Ну ось, майже всі страхи позаду. Вирішила написати коротенький звіт перед завершенням головної епопеї моєї діяльності як ІП-чайника - здача звітності. Після цього, можливо, я перестану називати себе чайником і стану повноправним ІП, які пройшли головні ступені свого розвитку.
Здача звітності. День перший.
Спочатку я вирушила в найстрашніше місце - податкову інспекцію або ИФНС, де я реєструвалася, як ВП.
Дізнавшись години роботи інспекції, я вирішила відправитися туди до самого початку робочого дня - до 8:30 і, як виявилося, правильно зробила. Буквально через кілька хвилин після мого приїзду почала утворюватися чергу. Однак прийом звітності почався через 15-20 хвилин.
Стоячи перед дверима і вивчаючи документи, вивішені на стінах, мені згадалися іспити у ВНЗ, але спогад, як не дивно, змусило мене розслабитися. Напевно, тому, що такі страшні в той час іспити життя звернула на порох, в ніщо. «Так буде і з моїми теперішніми страхами», - подумала я і ... перестала боятися.
Відразу скажу - папірці я не здала! Але не вважаю, що втратила марно час, тому що тепер точно знаю. що саме мені потрібно. Піду прямо за списком, наданим мною в попередньому пості.
1. Декларація по страхових внесках на обов'язкове пенсійне страхування для осіб, які виробляють виплати фізичним особам (можливо не потрібна, так як я не виробляю нікому ніяких виплат крім себе, але в деяких джерелах кажуть, що треба - подивимося). - 2 екз. роздрукувала з 1С. -Не потрібно, тому що я не роботодавець і не виробляю ніяких виплат.
5. Податкова декларація з податку, що сплачується у зв'язку із застосуванням спрощеної системи оподаткування (сформувала в 1С 2 екз. Один підписала - другий немає, обидва без дати). ПОТРІБНО. У моїй податкової потрібно 1 екземпляр і електронна версія декларації. Треба експортувати декларацію на носій (диск, дискету, можна флеш) і принести разом з паперовим варіантом. Я не взяла з собою файл і, власне, це і послужило причиною «прольоту». До речі, про електронну версії: готуючись до здачі, я ніде не зустріла згадки про це! Моя помилка: слід попередньо зателефонувати і дізнатися, що саме мені потрібно!
6. Книга обліку доходів і витрат (роздрукувала з 1С в 2-х прим. Про всяк випадок, керуючись порадою).
Порада: роздрукуйте 2 екземпляри книги. У деяких інспекціях книгу відразу не запевняють, а залишають на перевірку, і якщо вона там загубиться, буде важко довести, що здавали. Тому просите поставити штамп про прийняття на своєму екземплярі.
ПОТРІБНО! 1 екземпляр, підшиті БУДИНКУ. Так що, рада, вичитаний мною десь на форумі, не знадобився. Підшивати книгу просто: треба проколоти її в трьох місцях, прошити ниткою, а кінці її заклеїти папірцем. Мені сказали, що книгу прошиють в податковій, оскільки я веду її в електронному вигляді. Як бачите, обдурили! Можливо, не навмисно, оскільки скрізь свої вимоги. Чим це обумовлено - не знаю. Та й не потрібно мені це знати. Важливо знати, що потрібно в моїй податкової. Тому помилка колишня: слід попередньо зателефонувати і дізнатися, що саме мені потрібно!
7. Супровідний лист до книги обліку доходів і витрат за спрощеною системою (за формою, даної на курсах, роздрукувала в 3-х прим. Один зі сторінками і датою, другий - без сторінок і дати, 3 ще і без начальника). Не потрібно. Інспектор подивилася на лист і сказала, що це не потрібно, здивувавшись тому, що я цей лист привезла. Про те, що супровідний лист треба прикладати до книги обліку доходів і витрат, нам говорили на бухгалтерських курсах. Там же я взяла і його форму. І, ось, ти диви ...
Вийшла з податкової через 30 хвилин після того, як зайшла туди, маючи на руках ТОЧНУ інформацію про те, що мені потрібно в наступний раз принести в УФНС:
- Податкову декларацію з податку, що сплачується у зв'язку із застосуванням спрощеної системи оподаткування: 1 екземпляр і електронна версія.
- Книга обліку доходів і витрат: 1 підшитий екземпляр.
- Відомості про среднесписочном складі за формою 1110018 - ось про це я взагалі не знала. Виникло логічне питання: «Навіщо мені цей список, якщо я не наймаю працівників?» Інспектор відповіла, що все одно мені це потрібно подати. Потрібно, так потрібно. Зробимо!
Після податкової я вирушила в ПФР.
У ПФР я провела в цілому не більше півгодини. І, зауважте, в спокійній обстановці! Так що, не так страшні звіти, як ми їх боїмося! І люди не скрізь насолоджуються нашими страхами. Є місця, де вони хочуть працювати спокійно і бажають спокою тим, хто до них приходить.
Отже, звітність в ПФР я здала в ПЕРШИЙ ЖЕ ДЕНЬ! І тепер точно знаю, що мені слід приготувати до початку наступного року:
З приводу звітності за внесками в ОМС мені сказали, що повідомлять додатково листом до кінця звітного періоду. Ось така турбота про ближнього! Так що, перший день вдався на славу! Тепер залишилося зібрати відсутню і здати звітність в УФНС.
А тепер, як обіцяла, відтворю пам'ятку, яку мені дали в ПФР (реквізити банку давати не буду - вони актуальні лише для мене).
Коди бюджетної класифікації (КБК):
39210910010061000160 - фіксований платіж на страхову частину трудової пенсії
2. На обов'язкове пенсійне страхування
39210202100061000160 - страхові внески на ОПВ в розмірі, що визначається, виходячи з вартості страхового року, зараховуються в ПФР України на виплату страхової частини трудової пенсії - (10 392 руб.)
39210202110061000160 - страхові внески на ОПВ в розмірі, що визначається, виходячи з вартості страхового року, зараховуються в ПФР України на виплату накопичувальної частини трудової пенсії - (для осіб старше 1966 г. - нічого).
3. На обов'язкове медичне страхування
39210202100081000160 - страхові внески на ОМС, що зараховуються до бюджету Федерального фонду медичного страхування - (571 руб. 56 коп.)
39210202110081000160 - страхові внески на ОМС, що зараховуються до бюджетів територіального фонду медичного страхування - (1 039 руб. 20 коп.)
До слова, я вибираю КБК при складанні платіжного доручення в програмі клієнт-банк по найменуванню, а цифри підставляються автоматично. Але перевіряти їх все одно треба - раптом неправильно вибрала найменування платежу.
Думаю, для першого дня дебютної здачі звітності ІП-чайника, що застосовує УСНО 6%, підсумок дуже хороший. Я задоволена - майже всі мої страхи наказали довго жити! Чого бажаю і вам, дорогі мої колеги
Звітність в УФНС і ПФР. Підсумок (як виявилося - попередній ...)
Що беремо в УФНС:
- Податкову декларацію з податку, що сплачується у зв'язку із застосуванням спрощеної системи оподаткування: 1 екземпляр і електронна версія декларації.
- Книга обліку доходів і витрат: 1 підшитий екземпляр.
- Відомості про среднесписочном складі за формою 1110018.
Що беремо в ПФР:
Порада: обов'язково зателефонуйте в місцеві відділення цих, життєво важливих для ІП, зовнішніх органів і уточніть списки документів - можуть бути розбіжності з причин, описаних вище! Часу це страховка займе трохи, але може заощадити його значно.
До речі, на додаток: в папірці «Відомості про середньооблікової чисельності ...» треба вказати в графі «становить --0 людина» (за відсутності найманих працівників)!
А в Податковій декларації за РІК, в графі «Податковий період (код)» писати «34». Це я дізналася особисто від інспектора ...
Спасибі на доброму слові:)
1 кв. дохід - 171000 руб, упл.налог 6% в сумі 10260 крб.- 100%
2 кв. дохід - 79300 руб. сплачено 2379 руб. (50% від 4758 руб)
4 кв. дохід-122904 руб. сплачено податку 0
Річний дохід 385204 руб. (Год.налог 6% - 23112)
Сплачено податок в сумі 12999 руб, стор + пенс. 20728руб.
Сума до зменшення 10615руб.
На майбутнє, щоб у вас не було плутанини, віднімайте страхові внески відразу як оплатили. Сплатили в 2-му кварталі - віднімайте з суми податку (можете робити це з розбивкою - і платити, і віднімати з податку і теж платити). І так само вказуйте в декларації. Взагалі найкраще розбиратися зі страховими внесками в першому кварталі, щоб не було потім проблем із заповненням. Найкраще заповнювати чернетку декларації протягом року. Тоді не помилитеся точно.
Здрастуйте, Олено! Велике спасибі Вам за відповідь і роз'яснення, буду слідувати Вашим рекомендаціям. На сьогоднішній день я отримала консультацію податкового інспектора, і заповнила податкову декларацію.
Підкажіть при оплаті 1%, як потрібно в платіжці в ПФ вказати призначення платежу. Я вказала так. «Страхові внески з суми перевищує 300000 рублів, що зараховуються до ПФ Україна на виплату страхової частини трудової пенсії. Реєстраційний номер в ПФР 087-209-ххххх »
Заздалегідь дякую.
Все ніяк не можу зрозуміти чи можна і як зарахувати ці 1%.
Якщо нічого не залишається від податку - то 1С вважатиме вам в рядку 100, що податок платити не треба.
Нещодавно треба було оновлювати платформу і вже рази 3 оновлювала конфігурацію. Якщо у вас ліцензійна версія, то там все зараз зробили по розуму - все зрозуміло. Можна навіть подивитися поради щодо заповнення.
Так що, все просто, як бачите.
Версія 1С «Звітність підприємця 2.0» ліцензійна і остання на поточний момент (2.0.8.2)
І в ній поки ніяк не враховується заплачений 1% в ПФР при розрахунку єдиного податку.
Хочеться щоб все запрацювало автоматично, але поки 1С не хоче враховувати ці виплати. Можливо незабаром вийде чергове оновлення і все запрацює, але хочеться розібратися - чи варто чекати.
У мене 1С Підприємство: Спрощенка. І там уже все оновилося.
Подивіться ось цей пост. там я дала посилання на нову форму декларації. У розшифровках по рядках все зрозуміло описано. Можна заповнити і вручну. Але взагалі можете почекати. Адже декларацію подавати не завтра.
А 1% програма не враховує. Просто вставляєте в рядки 140-143 то що сплатили наростаючим підсумком. А далі програма вираховує ці внески автоматично з податку. В даному випадку - по рядку 100. Там нічого складного і ручками зробити з пояснень до рядків.
За платежу в ПФР - зайшов в особистий кабінет і побачив, що сума податку з доходів вище 300 т.руб. відбивається у них в графі «Невраховані в зобов'язаннях платника перераховані платежі». Тобто сума дійшла, але числиться як неврахована. За нею потрібно здавати звітність або з часом вони самі її зарахують?
В особистому кабінеті відображається все так тому, що вони ще не підбивали підсумки. Думаю, що це буде не раніше початку другого кварталу. У них там все дуже складно і заплутано. Більш того - він ще не налагоджений як слід, бувають глюки.
З приводу програми - нічим допомогти не можу, так як користуюся зовсім іншою програмою.
Вітаю! Підкажіть будь ласка, у мене ІП на ССО 6% вносила особисті кошти на купівлю обладнання 400 000, зараз бухгалтер говорить що я повинна заплатити з них податок (((це насправді правда чи некомпетентність бухгалтера? Заранее спасибо!
Добрий день.
Принаймні я платила податок, коли мені треба було внести свої кошти на розрахунковий рахунок для таких же цілей. Тому, ваш бухгалтер, думаю, має рацію.
Прав він і за логікою речей: ІП відповідає Перез законом всім своїм майном, і якщо ви внесли на рахунок 400 000 неврахованих рублів, то зобов'язані заплатити з них податок. Добре ще - 6%, а не 13 (ПДФО).
Якось так…
Я вважаю, що оплачувати податок з власних коштів не потрібно.
В 1С на кожен прихід на рахунок є вибір «приймається дохід» чи ні. Платежі на рахунок при відкритті ВП я провів як не який приймає дохід, здав декларацію і податку з них не платив. Воно й правильно тому це не доход і це легко довести.