Відповідь: Списання МПЗ за рахунок нерозподіленого прибутку
На підставі наказу керівника в складі комісії проводите інвентаризацію на складі, оформляєте інв-3, інв-19 і далі на підставі наказу списуєте за рахунок 84. вказуйте причину невстановлення винних осіб, дивіться чи був зарахований ПДВ за цими МПЗ, якщо так - то відновлюйте 19 68, якщо немає, то 94 19.
Але в податковому обліку не відображаєте ці суми (якщо тільки буде постанова суду про неможливість виявлення винних осіб.)
Меню користувача GALA36
Кращий друг ИФНС!
Відповідь: Списання МПЗ за рахунок нерозподіленого прибутку
Щодо ПДВ, дійсно щось не замислювався. Тим, не менше, я так зрозумів, що в разі зарахованого ПДВ, відновлювати і донараховувати собі ПДВ в податковому обліку немає необхідності? Тоді не дуже зрозумів необхідність формування проводок по відновленню ПДВ (19 68).
І по 94 утворилося сальдо можна відразу списати на 84?
Відповідь: Списання МПЗ за рахунок нерозподіленого прибутку
Подумав, подумав. Вирішив не відновлювати. Аргументи такі:
1. Є арбітражна практика з позитивними рішеннями з приводу відсутності необхідності відновлення ПДВ
2. Підприємство маленьке, обов'язковому аудиту не береться. Податки платить справно.
3. Операцію проведемо разово. Тільки для того що б погасити нерозподілений прибуток
4. Операція не впливає на жоден з існуючих податків (ОС і НМА не списуються, слід податок на майно не зміниться). Так що при проведенні камералок напевно неможливо вобще намацати це списання. Хіба що хтось розумний побачить, що прибуток розподілився і валюта балансу зменшилася.
Відповідь: Списання МПЗ за рахунок нерозподіленого прибутку
94 10 - псування
99 94 - типу стихійне лихо
84 99 - списання за рахунок прибутку
Не хочеться 91 рахунок задіяти. Оскільки обороти потраплять до декларації з НП. А так, через 94 ніхто крім аудиторів не помітить. А тому у нас аудит не обов'язковий, і засновники самі просять саме так зробити, думаю навряд-чи це десь проявиться.
Відповідь: Списання МПЗ за рахунок нерозподіленого прибутку