Відповідь: Продаж основного засобу (автомашина) фізичній особі
Продавати ви можете по будь-якій прийнятній для вас ціні:
1.Накладная- Відображено заборгованість покупця-Дт62.1 Кт91.1
2.Счет-фактура Нараховано ПДВ Дт91.2 Кт68
3.Акт прийому-передачі, бух довідка-розрахунок - списана амортизація, списана залишкова вартість ОС Дт02 Кт01, Дт 91.2 Кт 01
4.Бух. спавка- списання витрат по зняттю з обліку-Дт91 Кт76.5
5.Бух. Довідка- визначення фінансового результату на кінець місяця
6.ПКО- надходження грошових коштів ДТ50 Кт 62
Відповідь: Продаж основного засобу (автомашина) фізичній особі
Дами, нд на багато простіше: якщо відсутній ККМ, то грошові кошти приймаються від покупця (ФО) готівкою за Актом приймання грошових коштів. Оформляється він в 2-х примірниках і видається покупцю разом з квитанцією до ПКО.
Що стосується лізингу. тут теж нічого складного немає. Поки ОС знаходилося в лізинг, воно було на балансі лізингодавця, а у лізингоодержувача Балтай на позабалансовому рахунку 001. Після того, як право власності перейшло до лізингоодержувача, лізингоодержувач повинен поставити на баланс собі ОС (автомобіль) за залишковою вартістю (вона фігурує в акті приймання -передачі автомобіля) спочатку на 08 рахунок а потім ввести в експлуатацію на 01 (щоб нараховувати амортизацію). Після цього необхідно нарахувати і сплатити досторние лізингові платежі. Після всього зробленого ОС належить повністю організації і тепер його можна продати як просте ОС.
З покупцем (ФО) укладається договір купівлі-продажу автомобіля. Ціну ви встановлюєте самі, тільки майте на увазі, що якщо сума продажу буде вище залишкової вартості, у вас виникне прибуток від реалізації ОС, яку треба буде показати в декларації з НП на аркуші (не пам'ятаю якому). Збиток краще не показувати, хоча якщо на загальну картину прибутки не вплине, то грайте.
Ну а далі все як ніпісала Ксюша Бух.
Меню користувача Anna Olegovna
статус: головний бухгалтер
Відповідь: Продаж основного засобу (автомашина) фізичній особі
Anna Olegovna. а в яких випадках допустимо оформлення акту прийому грошових коштів? Я вважала, що його можна оформляти тільки при зміні касира.
Вітаю!
Велике прохання, підкажіть, будь ласка, такий момент: Автомобіль достроково викуповуємо у лізингової компанії, для продажу фізичній особі. Як можна документально грамотно оформити угоду з фіз. особою? За якою ціною ми можемо продати автомобіль? Чи можемо ми самі встановити ціну не виходячи з ціни придбання? І що робити з амортизацією? І що робити з ПДВ? Дуже потрібна відповідь.
Ви повинні бути в курсі, що такі операції потрапляють під пильну увагу податківців, тому що пов'язані з отриманням пільги з податку (у вигляді прискореної амортизації). Ця схема вже давно їм відома.
Ваша угода не що інше, як одна зі схем ухилення від податків. Ваші фінансисти і юристи (якщо вони звичайно у вас є на фірмі) повинні це чудово розуміти, ось до них і треба звертатися в першу чергу. До того ж у Вас ще й продаж фізособі і напевно афільованому.
Якщо все по чесному робити, то:
1. Продавати за реальною ринковою ціною;
2. Відновлювати пільгу з податку на прибуток + ПДВ з відновленої суми.
Якщо не по чесному робити, то молитися)))))
Може я звичайно не правий, поправте.
Ви повинні бути в курсі, що такі операції потрапляють під пильну увагу податківців, тому що пов'язані з отриманням пільги з податку (у вигляді прискореної амортизації). Ця схема вже давно їм відома.
Ваша угода не що інше, як одна зі схем ухилення від податків. Ваші фінансисти і юристи (якщо вони звичайно у вас є на фірмі) повинні це чудово розуміти, ось до них і треба звертатися в першу чергу. До того ж у Вас ще й продаж фізособі і напевно афільованому.
Якщо все по чесному робити, то:
1. Продавати за реальною ринковою ціною;
2. Відновлювати пільгу з податку на прибуток + ПДВ з відновленої суми.
Якщо не по чесному робити, то молитися)))))
Може я звичайно не правий, поправте.
З приводу відновлення ПДВ. Однозначного рішення я ще не знайшла. Перерила весь інтернет, не кожен з таким стикався. Але! Є позиція Вищого Арбітражного суду (постанова ВАС від 11.11.03 № 7473/03) про те, що податковим законодавством не передбачено обов'язку організації по восстаносленію і сплати до бюджету сум ПДВ на залишкову вартість майна. Звичайно сперечатися з налорганамі не хотілося б. Якщо хтось стикався з такою проблемою, не вважайте за працю, підкажіть. В принципі, всю систему продажу автомобіля фіз. особі я зрозуміла. Все таки залишився таке питання: нужло чи відновлювати ПДВ?
Ви повинні бути в курсі, що такі операції потрапляють під пильну увагу податківців, тому що пов'язані з отриманням пільги з податку (у вигляді прискореної амортизації). Ця схема вже давно їм відома.
Ваша угода не що інше, як одна зі схем ухилення від податків. Ваші фінансисти і юристи (якщо вони звичайно у вас є на фірмі) повинні це чудово розуміти, ось до них і треба звертатися в першу чергу. До того ж у Вас ще й продаж фізособі і напевно афільованому.
Якщо все по чесному робити, то:
1. Продавати за реальною ринковою ціною;
2. Відновлювати пільгу з податку на прибуток + ПДВ з відновленої суми.
Якщо не по чесному робити, то молитися)))))
Може я звичайно не правий, поправте.
З приводу відновлення ПДВ. Однозначного рішення я ще не знайшла. Перерила весь інтернет, не кожен з таким стикався. Але! Є позиція Вищого Арбітражного суду (постанова ВАС від 11.11.03 № 7473/03) про те, що податковим законодавством не передбачено обов'язку організації по восстаносленію і сплати до бюджету сум ПДВ на залишкову вартість майна. Звичайно сперечатися з налорганамі не хотілося б. Якщо хтось стикався з такою проблемою, не вважайте за працю, підкажіть. В принципі, всю систему продажу автомобіля фіз. особі я зрозуміла. Все таки залишився таке питання: нужло чи відновлювати ПДВ?
З приводу відновлення ПДВ. Однозначного рішення я ще не знайшла. Перерила весь інтернет, не кожен з таким стикався. Але! Є позиція Вищого Арбітражного суду (постанова ВАС від 11.11.03 № 7473/03) про те, що податковим законодавством не передбачено обов'язку організації по восстаносленію і сплати до бюджету сум ПДВ на залишкову вартість майна. Звичайно сперечатися з налорганамі не хотілося б. Якщо хтось стикався з такою проблемою, не вважайте за працю, підкажіть. В принципі, всю систему продажу автомобіля фіз. особі я зрозуміла. Все таки залишився таке питання: нужло чи відновлювати ПДВ?
Я мав на увазі ПДВ зі пільги (прискореної амортизації), яку ви отримали сплачуючи лізингові платежі.
Хоча, я теж поки не знаю 100% відповіді на це питання.
Може хтось просвітить краще, ніж я.