Тема: Фінанси домашніх господарств
1. Фінанси домашніх господарств у системі фінансових відносин.
Домашні господарства на сучасному етапі виступають одним з важливих суб'єктів економічної діяльності, від результатів якої залежить не тільки добробут окремої господарської одиниці, а й усього населення країни. Під домашнім господарством розуміється господарство, яке ведеться одним або кількома особами, які проживають разом і мають загальний бюджет. Домогосподарство об'єднує всіх найманих працівників, власників великих і дрібних капіталів, землі, цінних паперів, які зайняті і не зайняті в суспільному виробництві. Домогосподарство - це поняття ширше, ніж сім'я, і на відміну від сім'ї домогосподарства включають не тільки родичів і можуть складатися з одного, двох і більше членів.
В економічній системі домогосподарства відіграють такі ролі:
- виступають на ринку як покупці товарів і послуг, вироблених фірмами;
- надають тим же фірмам фактори виробництва;
- зберігають частину формованого в економіці сукупного доходу, набуваючи реальні і фінансові активи.
Домашнє господарство в умовах ринкової економіки не може перебувати поза фінансових відносин, воно постійно вступає в такі відносини, що виникають як всередині домашнього господарства, так і з зовнішніми по відношенню до домогосподарству ринковими суб'єктами.
До внутрішніх фінансів домогосподарства можна віднести відносини, що виникають між його учасниками з приводу формування сімейних грошових фондів, що мають різне цільове призначення: страхового резерву для підтримки рівня поточного споживання; грошового резерву для підвищення рівня капітальних витрат; грошового фонду з метою його подальшого інвестування і т.д.
Домогосподарство може вступати у фінансові відносини:
- з іншими домашніми господарствами з приводу формування і використання спільних грошових фондів (до них не належать відносини взаємного обміну, в яких також можуть брати участь домашні господарства);
- з підприємствами, що працюють в різних сферах матеріального виробництва або виробництва послуг і виступають в якості роботодавців по відношенню до учасників домашнього господарства з приводу розподілу частини виробленого валового внутрішнього продукту в його вартісної формі;
- з комерційними банками з приводу залучення споживчих кредитів, їх погашення; з приводу розміщення тимчасово вільних грошових коштів на банківські рахунки;
- зі страховими організаціями з приводу формування і використання різного роду страхових фондів;
- з державою з приводу утворення і використання бюджетних та позабюджетних фондів.
2. Функції фінансів домашніх господарств.
Фінанси - це невід'ємна частина грошових відносин, тому їх роль і значення залежать від того, яке місце грошові відносини займають в економічних відносинах. Однак не всякі грошові відносини виражають фінансові відносини. Фінанси відрізняються від грошей, як за змістом, так і за виконуваними функціями. Гроші - це загальний еквівалент, за допомогою якого вимірюються затрати праці асоційованих виробників, а фінанси - це економічний інструмент розподілу і перерозподілу валового внутрішнього продукту і національного доходу, знаряддя контролю за утворенням і використанням фондів грошових коштів. Головне їх призначення полягає в тому, щоб шляхом утворення грошових доходів і фондів забезпечити не тільки потреби суб'єкта господарювання в грошових коштах, але і контроль за витрачанням цих фінансових ресурсів.
У число учасників домогосподарства входять неповнолітні діти, повнолітні, але не працюють з різних причин члени сім'ї. Частина національного доходу, яка припала на частку окремого домашнього господарства, в тій чи іншій пропорції розподіляється між усіма його учасниками саме в рамках розподільної функції.
Виконуючи розподільну функцію, фінанси домашніх господарств забезпечують матеріальними ресурсами безперервність процесу відтворення робочої сили - як одного з виробничих факторів. Саме через цю функцію фінансів домашніх господарств відбувається забезпечення кожної людини ресурсами, необхідними йому для підтримки життя.
Об'єктом дії розподільної функції є наявний дохід домашнього господарства - частина сукупного доходу, яка залишилася в розпорядженні домашнього господарства після виплати податків і інших обов'язкових платежів. До суб'єктів розподілу відносяться всі учасники домашнього господарства.
Ще однією функцією фінансів домашніх господарств є контрольна функція. Домашнє господарство в умовах ринкової економіки є самостійним господарюючим суб'єктом, тобто рівень життя членів домашнього господарства повністю залежить від величини припадає на його частку доходу. На цю величину впливає цілий ряд факторів. Під їх впливом вона може змінюватися як у бік збільшення, так і в бік зменшення. Тому, маючи на меті підтримку звичайного рівня споживання, домашнє господарство просто не може обійтися без контролю за розподілом отриманого доходу по різним фондам, а також за цільовим використанням коштів цих фондів.
Економіка домашнього господарства спирається на досить складний комплекс відносин між його різними учасниками. Ці відносини визначені раз-лічіямі у віці, рисах характеру, звичках людей, різним рівнем їх потреб і доходів. Разом з тим нормальний розвиток домашнього господарства можливе лише в тому випадку, якщо його учасники знаходять взаєморозуміння при прийнятті економічних рішень. Узгодження економічних інтересів раз-особистих учасників домашнього господарства забезпечується їх регулюванням, під яким розуміється можлива зміна частини наявного доходу, прихо-дящегося на одного члена домогосподарства. Отже, фінанси домаш-нього господарства виконують ще одну важливу функцію - регулюючу. кото-раю підтримує збалансований розвиток домашнього господарства як єдиного цілого. Досягається це шляхом перерозподілу фінансових ресурсів. Важливо підкреслити, що на рівні домашнього господарства регулювання його розвитку відбувається в основному за допомогою саморегулювання. Свобода учасників до-німи господарства в цьому процесі не може бути обмежена державою.
Таким чином, фінанси домашніх господарств є одним з елементів фінансової системи держави.
Специфіка фінансів домашніх господарств визначена тим, що ця сфера фі-нансових відносин в найменшій мірі регламентована державою.
Домашнє господарство самостійно приймається-ет рішення про необхідність і способі формування грошових фондів, їх ве-личині і цільове призначення, про час їх використання. Іншими словами, в умовах ринкової економіки держава не має інструментів прямого впливу на процес розподілу наявного доходу домашніх господарств.
Важливою функцією фінансів домашніх господарств у системі суспільного відтворення виступає також інвестиційна. Вона полягає в тому, що домашні господарства є одними з основних постачальників фінансових ресурсів для економіки. Зростання доходів домашніх господарств є материаль-ної основою для виконання даної функції. Часто інвестиційну функ-цію домашніх господарств пов'язують тільки з часткою капіталізованих доходів, т. Е. Які використовуються як заощадження (вкладення коштів в різні фінансові інститути і в реальне виробництво).
3. Бюджет домашніх господарств.
Фінансові ресурси формиру-ють бюджет домашнього господарства. За своїм матеріальним со-триманню бюджет домогосподарства - це форма освіти і використання фонду грошових коштів домогосподарства. Він об'єк-единяет сукупні доходи членів домогосподарства та витрати, що забезпечують їх особисті потреби. Коштів сімейного бюджету постійно не вистачає в зв'язку з розширенням потрібно було-стей. Нестача коштів бюджету, особливо в нашій країні, змушує учасників домогосподарства крім продажу робочої сили на основному місці роботи і отримання оплати праці за трудовими договорами вести особисте підсобне господарство, здійс-ствлять індивідуально-трудову і підприємницьку діяль-ність, здавати надлишки своєї нерухомості і предмети тривалого користування в оренду, купувати і реалізовувати цінні папери і т.п.
В рамках бюджету формуються відокремлені грошові фонди:
- індивідуальні, призначені для окремих членів сім'ї та використовувані на придбання різних товарів, розваги, навчання, медичне обслуговування і т.п .;
- спільний, для покупки товарів загального користування (телевізора, холодильника і т.д.);
- накопичення і забезпечення (резервний фонд), вико-мий для майбутніх капітальних витрат (придбання будинку, квартири, ділянки землі, засобів транспорту, а також формування початкового капіталу для комерцій-ської діяльності).
Розрізняють два види доходу: посто-янний і тимчасовий дохід домогосподарства. Постійний - це дохід, який, відповідно до очікувань людини, збережеться в майбутньому. У стабільному економічному суспільстві до цього виду відносять, як правило, оплату праці. Тимчасовим вважається дохід, який в майбутньому може зникнути, наприклад, дохід від цінних паперів у зв'язку з припиненням акціонерного товариства. На Україні, коли загальний економічний стан країни нестійкий, весь дохід домогосподарства стає тимчасовим, важко прогнозованим.
Держава має суттєвий вплив на обсяг бюджету домашнього господарства, так як у ринковій економці воно повністю інтегровано в загальний кругообіг матеріальних і грошових коштів. Це вплив здійснюється:
- через податкову систему - домогосподарства оплачують податки, збори, мита і роблять інші обов'язкові відрахування
- через оплату праці працівників в державному секторі;
- через що надаються різні суспільні блага і послуги;
- через державне ціноутворення.
Доходи домашнього господарства являють собою основне джерело задоволення потреб домаш-них господарств в споживчих товарах і послугах, накопичення і заощадження і обов'язкових платежів, тобто здійснення витрат.
Грошові доходи домашніх господарств поділяють найчастіше по источни-кам надходжень:
- заробітна плата разом з різними нарахуваннями та доплатами;
- доходи від підприємницької діяльності;
- доходи від операцій з особистим майном і грошові накопичення в фі-нансових-кредитній сфері.
Всі матеріали в розділі "Фінанси"