Достатність і адекватність власного капіталу банку
банк власний капітал
Будь-який комерційний банк, який орієнтується на певне коло клієнтів і обсяг наданих ним послуг, повинен мати власний капітал такої величини, щоб бути в змозі задовольняти всі обґрунтовані потреби своїх клієнтів в позикових коштах і своєчасно виконувати всі взяті на себе зобов'язання, не порушуючи при цьому встановлених нормативів і не піддаючи себе підвищеному ризику. Достатність капіталу визначає надійність банку, його стійкість і ступінь схильності до ризику (risk exposure). Завдяки тій захисту, яку власний капітал протиставляє надзвичайних витрат, підтримання його на достатньому рівні є одним з основних способів забезпечення довіри суспільства до конкретного комерційного банку і банківської системи в цілому. Саме тому достатність капіталу входить в ряд показників, які перебувають під контролем держави. Тут необхідно зазначити, що поряд з терміном «достатність» використовують термін «адекватність». При цьому найчастіше ці два поняття в економічній літературі вживаються як взаємозамінні, тобто ідентичні.
Поряд з концепцією регулятивного капіталу, в сучасній західній теорії існує також концепція економічного капіталу. економічний капітал # 63; це капітал, необхідний для адекватного покриття ризиків, що приймаються конкретним банком. Капітал, необхідний для покриття неочікуваних втрат (unexpected losses), в сучасній західній теорії називають економічним.
Далі, ці поняття є взаємопов'язаними (малюнок 2): так, в основі принципу достатності лежить принцип адекватності, який виходить з практики як об'єктивна необхідність.
Малюнок 2. Взаємозв'язок ключових понять «адекватність» і «достатність» банківського капіталу
Можна сказати, що адекватність # 63; базовий принцип достатності і поняття адекватність дещо ширше, ніж достатність. (Взаємозв'язок адекватності і достатності приблизно така ж якщо порівнювати, наприклад, стійкість і надійність банківської системи). Адекватний значить належний, співрозмірний або відповідний чого-небудь. Виникає питання: адекватний чому? (Що приймається банком на себе ризиків). При вживанні (згадці) достатності ж, виникає питання: достатній для чого? (Для виконання банком своїх ключових функцій в процесі здійснення діяльності). достатність # 63; це поняття найчастіше вживається регулятивними органами, і у цього терміна є певний «регулятивний смисл». Крім того, оскільки «достатність» в нашому випадку означає «достатність для підтримки і розширення бізнесу», то воно передбачає подальші активні дії.
Так, достатність капіталу банку - це такий стан капіталу банку, яке характеризується дотриманням певних умов, і при якому капітал здатний повноцінно виконувати свої функції. А адекватність капіталу # 63; це основний принцип достатності капіталу, зіставлення капіталу банку і ризиків, що виникають при здійсненні банком своєї діяльності.
Таким чином, на наш погляд, власний капітал банку # 63; це сукупність елементів банківських пасивів, що належать банку на праві власності і які відповідають таким вимогам: стабільність; субординація в правах; - відсутність фіксованих нарахувань доходів; а також здатні поглинати можливі (потенційні) збитки і тим самим володіють основним ріскосдержівающім властивістю.
Крім того, думається, що власний капітал повинен бути: достатньою (мається на увазі дотримання банками нормативів щодо достатності капіталу, що встановлюються органом з регулювання банківського сектора); реальним (мається на увазі «реальність» капіталу, в якій зацікавлені потенційні власники, які розглядають його як предмет покупки. Тобто величина капіталу не повинні бути штучно завищена, вона повинна бути транспарентной, а не фіктивною і «дутої»); адекватним (тобто «відповідним» прийнятим банком на себе ризиків).
Дуже важливо оцінити і вибрати джерело, найбільш підходящий до потреб і цілей банку. У процесі дослідження було встановлено, що критерії їх вибору, розроблені окремими вченими, розкривають не всі аспекти цієї проблеми, що дозволило нам їх доповнити і розширити.
Визначити обсяг капіталу, який повинен мати банк або банківська система в цілому, важко, але він повинен бути достатнім для виконання вже розглянутих основних функцій: фінансування операцій банку, захисту інтересів вкладників та інших кредиторів, підтримки довіри вкладників і органів контролю.
Мінімальний розмір статутного капіталу, який повинен мати комерційний банк в Узбекистані - 10 млн. Євро, приватний банк - 5 млн. Євро.