Основними цілями банківського регулювання і нагляду в Україні є підтримка стабільності банківської системи та захист інтересів вкладників і кредиторів. БанкУкаіни як наглядовий орган не втручається в оперативну самостійність кредитних організацій, за винятком випадків, передбачених законодавством. Регулюючі та наглядові функції БанкаУкаіни здійснюються через що діє на постійній основі орган - Комітет банківського нагляду. Він об'єднує структурні підрозділи БанкаУкаіни, щоб забезпечити виконання його наглядових функцій. Керівник цього Комітету призначається Головою БанкаУкаіни з числа членів Ради директорів. У структурі БанкаУкаіни для виконання наглядових функцій створені департаменти банківського регулювання і нагляду, ліцензування діяльності кредитних організацій і їх фінансового оздоровлення та ін. Безпосередньо функції з нагляду БанкУкаіни реалізує через свої територіальні управління (головні управління і національні банки республік у складі РФ).
З позицій життєвого циклу кредитної організації регулюючу і наглядову діяльність БанкаУкаіни можна поділити на:- регулювання і контроль створення кредитних організацій;
- нагляд за поточною діяльністю діючих кредитних організацій;
- регулювання реорганізації та ліквідації кредитних організацій.
Регулювання і контроль створення кредитних організацій включає в себе державну реєстрацію створюваних кредитних організацій і ліцензування банківської діяльності [Державну реєстрацію кредитних організацій на підставі рішення БанкаУкаіни виробляє Міністерство України з податків і зборів, яке є уповноваженим федеральним органом виконавчої влади, що здійснює реєстрацію всіх юридичних осіб.] . Ці заходи спрямовані на відбір для здійснення банківських операцій тільки тих економічних суб'єктів, які відповідають вимогам законодавства по рівню власного капіталу, кваліфікації керівних працівників, матеріальної оснащеності та ін. БанкУкаіни як орган, що ліцензує вже на стадії створення кредитної організації має можливість відсівати нежиттєздатні, з підвищеним ступенем ризику організації, оцінювати фінансову спроможність майбутніх власників, професіоналізм і компетентність керуючих.
Нагляд за поточною діяльністю кредитних організацій здійснюється БанкомУкаіни в формі дистанційного документарного нагляду та проведення інспекційних перевірок на місцях. Основна мета дистанційного нагляду - це оцінка прийнятих кредитною організацією ризиків, виявлення на ранній стадії проблем в діяльності і вжиття заходів для подолання виявлених негативних явищ і тенденцій. Контролю з боку БанкаУкаіни також піддається розширення діяльності кредитних організацій шляхом створення територіально відокремлених підрозділів і розширення кола виконуваних операцій, реорганізаційні процедури, зміни в складі учасників та керівний склад кредитних організацій та їх філій. Дистанційний нагляд здійснюється на підставі звітності, що подається кредитними організаціями в БанкУкаіни. Останній має право запитувати і отримувати у кредитних організацій необхідну інформацію про їхню діяльність, а також вимагати роз'яснень з отриманої інформації [Ст. 56 Закону «Про Центральний банк Укаїни (БанкеУкаіни)».].
Так як дистанційний нагляд грунтується на даних звітності, яку готували і переданої самими банками, то велика ймовірність, що при появі і наростанні у банку проблем достовірність і повнота їх звітності буде знижуватися. Це призведе до необхідності проведення інспекційних перевірок на місцях. У їх ході інспектори БанкаУкаіни оцінюють якість управління кредитною організацією, адекватність банківського капіталу, якість активів і правомірність формування доходів, правильність виконання банківських операцій і адекватність системи внутрішнього контролю, а також перевіряють дотримання кредитною організацією вимог законів та нормативних актів БанкаУкаіни.
Для реалізації законодавчо закріплених за ним функцій у сфері банківського регулювання і нагляду БанкуУкаіни надані повноваження застосовувати заходи впливу за порушення законодавства, нормативних актів, що регулюють банківську діяльність, і власних приписів.
Заходи впливу можуть носити попереджувальний характер або бути примусовими (штрафи, обмеження і заборони на проведення операцій і т. П.). Вони залежать від характеру допущених порушень, причин, що зумовили їх виникнення, загального фінансового стану кредитної організації, а також від її положення на федеральному і регіональному ринках банківських послуг.
Регулювання реорганізації та ліквідації кредитних організацій може відбуватися як добровільно - за рішенням їх акціонерів (учасників), так і в примусовому порядку в разі їх неспроможності або порушення чинного законодавства. БанкУкаіни здійснює нагляд за процесами реорганізації та ліквідації кредитних організацій з метою захисту інтересів їх кредиторів і вкладників. Додаткове завдання, яка вирішується в ході нагляду, полягає в забезпеченні умов для добросовісної конкуренції на банківському ринку та недопущення його монополізації групами взаємопов'язаних кредитних організацій.
Добровільна реорганізація кредитних організацій відбувається з ініціативи їх засновників. Мета її полягає в поліпшенні ринкового становища даної кредитної організації за рахунок розширення частки ринку, виходу на нові його сегменти, відсікання неефективних напрямків банківського бізнесу, зниження ризиків на основі їх розподілу між самостійними організаціями і т. П. Рішення про добровільну ліквідацію засновники приймають тоді, коли з різних мотивів відмовляються від ведення банківського бізнесу (зниження рентабельності цього бізнесу, посилення конкуренції на банківському ринку, відсутність вільних ринкових ніш і т. п.). У цих випадках БанкУкаіни здійснює загальний нагляд за дотриманням чинного законодавства і нормативних актів в процесі здійснення реорганізаційних і ліквідаційних процедур.
Заходами щодо фінансового оздоровлення кредитної організації є надання фінансової допомоги кредитної організації її засновниками (учасниками) та іншими особами, зміни структур активів і пасивів, а також організаційної структури, приведення у відповідність розміру статутного капіталу і величини її власних коштів.
На практиці можуть застосовуватися й інші заходи, передбачені федеральними законами. Всі вони повинні розроблятися і реалізовуватися органами управління кредитної організації та її засновниками. Якщо вони не здатні проводити заходи по оздоровленню банку, то БанкУкаіни може зажадати здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення в порядку застосування примусових заходів впливу. Тоді кредитна організація позбавляється права приймати рішення про розподіл прибутку між її учасниками і виплати дивідендів.
Реорганізація кредитної організації на вимогу БанкаУкаіни проводиться тоді, коли інші заходи фінансового оздоровлення не можуть забезпечити відновлення її платоспроможності та ліквідності. Реорганізація здійснюється у формі злиття або приєднання до іншої, фінансово стійкою кредитної організації. При отриманні вимоги про реорганізацію керівник кредитної організації зобов'язаний протягом п'яти днів звернутися в органи її управління з клопотанням про необхідність реорганізації. У свою чергу органи управління в 10-денний термін з моменту отримання вимоги БанкаУкаіни зобов'язані прийняти рішення про реорганізацію і сповістити про це БанкУкаіни.
Здійснюючи нагляд за ходом реорганізації, БанкУкаіни домагається, щоб утворюються при злитті кредитні організації були фінансово стійкими, забезпечували збереження коштів кредиторів і вкладників.
Якщо заходи щодо фінансового оздоровлення кредитної організації не приносять результату і у неї з'являються ознаки неспроможності, БанкУкаіни може звернутися в арбітражний суд із заявою про визнання кредитної організації банкрутом. Кредитна організація може бути визнана банкрутом тільки за рішенням суду. Справа про банкрутство може бути порушена арбітражним судом тільки після відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій. Тому всі особи, які звернулися до суду із заявою про визнання кредитної організації банкрутом (сама кредитна організація - боржник, її кредитори, прокурор, податковий або інший уповноважений орган), повинні направити в БанкУкаіни заяву про відкликання ліцензії.
БанкУкаіни зобов'язаний розглянути його протягом місяця і в разі достатніх обставин відкликати ліцензію, забезпечуючи «запуск» процедури банкрутства, до яких відносяться спостереження і конкурсне виробництво. Через механізм банкрутства забезпечуються права кредиторів на задоволення вимог до кредитної організації - боржника, коли вона не задовольняє їх в звичайному порядку.
У процесі конкурсного виробництва конкурсні керуючі зобов'язані здавати звітність відповідно до нормативних актів БанкаУкаіни, в тому числі проміжний і остаточний ліквідаційні баланси. Ліквідація кредитної організації вважається завершеною, а кредитна організація припинила своє існування з моменту внесення запису про ліквідацію до державного реєстру реєстрації юридичних осіб, який веде Міністерство України з податків і зборів як уповноважений державний орган виконавчої влади.
Як розрахунковий центр банківської системи БанкУкаіни бере на себе проведення міжбанківських розрахунків через власну платіжну систему, а також остаточне врегулювання розрахунків, здійснюваних приватними платіжними системами. БанкУкаіни виступає в якості загального банку-кореспондента для всіх кредитних організацій, його участь в платіжній системі знижує операційні ризики всіх економічних агентів.
БанкуУкаіни належить виняткова роль в організації розрахунків готівкою. Емісія готівки, які є одним з інструментів платежів, організація їх обігу та вилучення з обігу на території України здійснюються виключно БанкомУкаіни. Рада директорів БанкаУкаіни приймає рішення про випуск в обіг нових банкнот і монет та вилучення старих, стверджує номінали і зразки нових грошових знаків. БанкУкаіни здійснює прогнозування потреби в готівці і організовує виробництво, перевезення і зберігання банкнот і монет, створює їх резервні фонди. Він встановлює правила зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій, а також ознаки платоспроможності і порядок заміни пошкоджених банкнот і монет та їх знищення. БанкУкаіни в рамках наданих йому повноважень визначає порядок ведення касових операцій для кредитних організацій і їх клієнтів.
Контрольні питання- З якою метою БанкУкаіни здійснює нагляд за діяльністю кредитних організацій?
- Які завдання вирішуються в процесі ліцензування банківської діяльності? Як ліцензування впливає на стійкість банківської системи?
- Які завдання вирішуються в процесі дистанційного нагляду та інспекційних перевірок на місцях? У чому полягає відмінність між цими двома формами нагляду?
- Які заходи впливу може застосовувати БанкУкаіни до кредитним організаціям, таким, що порушує банківське законодавство і вимоги БанкаУкаіни?
- Яка роль БанкаУкаіни в процесі реорганізації та ліквідації кредитних організацій?