У наші дні одним з масових злочинів у сфері економіки стало незаконне переведення в готівку грошових коштів. Які причини поширеності цього виду злочинів, хто його здійснює, яких збитків зазнає державна скарбниця? На ці та інші запитання відповідає заступник начальника 6-го відділу СЧ ГСУ при ГУВС по м Москві підполковник юстиції Максим ДЕМЕНТЬЄВ.
Справа незакінчений, але результат його розслідування очевидний - напрацьована слідча практика, яка дозволяє без особливих проблем порушувати і розслідувати подібні злочини. Сьогодні наші колеги з російських регіонів постійно звертаються до нас з проханням поділитися досвідом. Ми охоче робимо це.
- У чому суть неправомірних дій обвинувачених?
- Вони займаються незаконним переведенням грошових коштів, тобто безнал переводять в готівку, беручи собі за цю послугу відсоток зі своїх клієнтів. Їхні клієнти - це підприємці від дрібних до великих або дуже великих.
Спочатку майданчики створювалися діючими або колишніми співробітниками банків і розміщувалися безпосередньо в банківських приміщеннях. Так, майданчик Ощадного Індустріального банку була фактично незаконно відкритим і незареєстрованим філією банку і розташовувалася в напівпідвальному приміщенні. Виявити майданчик вдалося з великими труднощами. Оперативники встановили її місцезнаходження, яке виявилося недалеко від основного офісу банку. Коли ми увійшли в це приміщення, то знайшли лише порожні кабінети і нібито нічого незнаючого охоронця. Але ще вранці ми спостерігали, як до дверей під'їжджали інкасаторські машини! Що ж робити? Швидко прибрали силовий захист, охоронцем поставили оперативника. Через кілька хвилин прийшла жінка-клієнт. Охоронець її питає: «Ви куди?» Жінка вказує на порожню стіну. Стіна була оброблена пластиком, що приховує потайні двері. За дверима ми виявили незаконний розрахунково-касовий центр з касиркою, сейфами, касами і велика кількість чорного налу.
Цікавий факт. Зачувши шум, що знаходяться там касирки і охоронці почали розпихати гроші по своїх кишенях. У деяких з них ми вилучили по 50-60 тисяч доларів, при цьому вони намагалися нас переконати, що це їх особисті гроші, наприклад на обід.
Після того як факти організації банками подібних майданчиків для переведення в готівку грошових коштів нами стали розкриватися, і в результаті кілька банків позбулися ліцензій, такі майданчики з їх приміщень перемістилися в офіси і навіть квартири. Тепер їх організовують сторонні особи, тісно контактують з керівництвом банків.
- Але навіщо підприємцям послуги майданчиків з переведення в готівку грошових коштів? Хіба не менше клопітно розраховуватися по безналу?
Отримані клієнтом гроші - це чорний нал, неврахований по документам і прихований від оподаткування. Маючи вже 900 тисяч рублів, але готівкою, підприємець на 600 купує цегла, а 300 тисяч залишаються у нього.
Часом підприємцям доводиться витрачати всю отриману готівку на придбання матеріалів. Але і в цьому випадку вони не залишаються в програші. Надавши оформлений на майданчику пакет документів до податкових органів, вони звільняються від частини сплати ПДВ, тим самим заощаджуючи.
- Виходить, що ця схема вигідна всім?
- Так. Тому вона так широко сьогодні поширена. Клієнти подібних злочинних схем податків не платять, і їх обороти обчислюються мільярдами. У нас порушувалися кримінальні справи, за якими оборот одного майданчика доходив до 30 мільярдів рублів. У кримінальній справі Індустріального Ощадного банку було вилучено близько 6 мільйонів доларів чорної готівки.
Правда, не завжди вдається фігурантам поставити збиток на всю суму обороту, складно зібрати докази по всіх клієнтах, яких можуть бути тисячі.
Потерпілою стороною в даному випадку є держава - тобто кожен з нас. В результаті злочинних дій кошти в казну не надходять в повному обсязі. Менше коштів виділяється на оборону, соцпрограми і на все те, від чого залежить життя країни.
Обнальщікі отримують як умовні, так і реальні терміни позбавлення волі або великі штрафи. Крім того, задовольняються позовні заяви прокуратури щодо відшкодування завданих державі збитків, який вони відшкодовують не весь. Зазвичай обмежуються лише тією частиною засобів, яку нам вдалося вилучити.
Відносно клієнтів-підприємцями-мателей ми виділяємо справи в окреме провадження. До кримінальної відповідальності вони залучаються за статтею 199 КК РФ - «Ухилення від сплати податків з організації».
- Чим обвинувачені виправдовують свої дії?
- Скаржаться, що їх задавили податками. Хоча в нашій державі найнижчий податковий відсоток. На мій погляд, це більше менталітет наших людей - бажання будь-яким шляхом урвати свою частку у держави. Грає свою роль і корупція. Не секрет, що велика частина зекономленого чорної готівки у підприємців йде на чиновницькі і комерційні відкати.
- Звідки береться чорний нал?
- Де у нас сьогодні велика кількість неврахованих грошей? Там, де немає касових апаратів. Це перш за все ринки, мережі маршрутних таксі, автомати миттєвої оплати. Обнальщікі набувають там готівка за менший відсоток, а продають своїм клієнтам за більш високий.
Крім того, що надходить від підприємців на рахунки фіктивних фірм безнал потрапляє під повний контроль обнальной групи. Як правило, він тут же розпорошується по рахунках інших липових фірм. Після чого відстежити шлях його пересування практично неможливо, занадто багато існує способів, щоб, прогнавши його по різних рахунках, перевести в готівку. Не так давно переклад безготівки в готівку виробляли через банкомати, залучаючи до цієї злочинної діяльності студентів. Безнал навіть переганяють за кордон, а звідти ввозять готівка в доларах і євро.
В одному зі столичних аеропортів співробітники транспортної міліції було затримано за розкрадання мішків з грошима. Ці гроші були викрадені з партії налу, що ввозиться з-за кордону обнальщікамі. Ось так один злочин тягне за собою інше. У цьому ж ряду і нападу на інкасаторські машини. Викрадали гроші найчастіше належать обнальщікам. Діяльність їх незаконна, та й заощадити хочеться, тому для перевезення чорної готівки вони орендують машини з одним-двома охоронцями. Для злочинців - це ласий шматочок. А інформацію про маршрут такої машини вони часто дізнаються від самих же співробітників майданчиків.
- Ваші обвинувачені - люди з вищою фінансовою та економічною освітою.
- Так. Це висококваліфіковані професіонали і хороші організатори. Практично кожна група з метою приховування своєї злочинної діяльності розробляє свій сленг. Іноді навіть ми, вивчаючи їхні переговори, не відразу розуміємо, про що йде мова. Клієнтам часом дають порядкові номери, на них оформляються пластикові карти, які дають право проходу на майданчик і отримання готівки у касирів.
- Як часто вдається закривати подібні майданчики?
- При проведенні операції в день по дві або три. Працюємо ми спільно з Управлінням з податкових злочинів міста Москви, ДЕБ МВС Росії, ОРЧ ГУВС.
- наведе приклади кримінальних справ з переведення в готівку?
- З останніх - це справа відносно групи з трьох осіб, очолюване Олегом Стариковим. Збиток від її діяльності - більше 21 мільйона рублів. А також щодо Ібрагіма Магомедова, яка завдала збитків більш ніж на 6 мільйонів рублів.
Існує вже новий спосіб, що дозволяє економити на податках - транзит. Злочинна група з використанням фіктивних організацій вже займається не обналичкой, а прогоном грошей по рахунках, тим самим надаючи можливість клієнту розплатитися безготівково за товар, уникнувши повного оподаткування, або ж перегнати гроші з однієї його фірми на іншу його ж фірму, не втративши нічого на податки.
Кримінальні справи щодо транзиту вже порушуються. Винні притягуються до кримінальної відповідальності за тією ж 171 статтею КК РФ. Є і перший вирок. За шкоду, заподіяну в розмірі 285 тисяч рублів, громадянка Монастирська засуджена до виплати штрафу в розмірі 50 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян і відшкодування завданих державі збитків.