Глава 6. Порядок оформлення паспорта угоди
Інформація про зміни:
6.1. Резидент, що бере участь у за контрактом (кредитним договором), вказаною в розділі 5 цієї Інструкції, оформляє в уповноваженому банку паспорт угоди згідно з додатком 4 до цієї Інструкції (за формою 1 при здійсненні валютних операцій за контрактом та за формою 2 при здійсненні валютних операцій за кредитним договором) (далі - ПС) і здійснює валютні операції, пов'язані з розрахунками за контрактом (кредитним договором), тільки через свої рахунки, відкриті в уповноваженому банку, що оформив ПС, або в уповноваженому ба ке, який прийняв на обслуговування контракт (кредитний договір) та ПС за нього, раніше оформлений в іншому уповноваженому банку, і (або) через рахунок резидента, відкритий в банку-нерезидента, за винятком випадків, зазначених у главі 12 цієї Інструкції.
Відповідно до мети цієї Інструкції під зазначеним в цьому пункті уповноваженим банком слід розуміти головний офіс уповноваженого банку або філія уповноваженого банку (далі - банк ПС).
При здійсненні всіх валютних операцій, пов'язаних з розрахунками за вказаною в розділі 5 цієї Інструкції контрактом (кредитним договором), за яким встановлено вимогу про оформлення ПС, через рахунки резидента, відкриті в банку-нерезидента, резидент, що бере участь у за таким контрактом (кредитним договором ), подає документи та інформацію, зазначені в пункті 6.6 цієї Інструкції, в будь-який уповноважений банк, в якому у нього є розрахункові рахунки. Зазначений уповноважений банк після оформлення ПС виконує функції банку ПС, передбачені цією Інструкцією.
6.2. Резидент - юридична особа, що бере участь у за контрактом (кредитним договором), може надати право з оформлення ПС і здійснення валютних операцій, пов'язаних з розрахунками за таким контрактом (кредитним договором), своїй філії.
При наявності в банку ПС розрахункових рахунків, відкритих як філією юридичної особи - резидента, які оформили ПС за контрактом (кредитним договором), так і юридичною особою - резидентом, валютні операції, пов'язані з розрахунками за таким контрактом (кредитним договором), можуть здійснюватися з використанням розрахункових рахунків юридичної особи та його філії.
Інформація про зміни:
6.3. Резидент на підставі договору, укладеного з уповноваженим банком, зазначених у пункті 6.1 цієї Інструкції, може надати йому право заповнення ПС на підставі поданих резидентом в терміни, встановлені пунктом 6.5 цієї Інструкції, документів та інформації, які містять всі необхідні відомості, що підлягають відображенню в ПС .
Інформація про зміни:
6.4. За кожним контрактом (кредитним договором), вказаною в розділі 5 цієї Інструкції, оформлюється один ПС, за винятком випадків, зазначених в абзаці першому пункту 7.10. главах 12 і 13 цієї Інструкції.
6.5. Резидент для оформлення ПС в уповноваженому банку представляє заповнену форму ПС, документи і інформацію, на підставі яких заповнена зазначена форма, в залежності від того, яке з зазначених нижче виконань зобов'язань за контрактом (кредитним договором) почнеться раніше, в тому числі дата їх перевірки уповноваженим банком, встановлений пунктами 6.7 та 6.11 цієї Інструкції, не пізніше таких строків:
6.5.1. при зарахуванні іноземної валюти або валюти Російської Федерації за контрактом (кредитним договором) від нерезидента на рахунок резидента, відкритий в уповноваженому банку або в банк-нерезидент, - не пізніше терміну, встановленого цією Інструкцією для подання резидентом довідки про валютні операції;
6.5.2. при списанні іноземної валюти або валюти Російської Федерації за контрактом (кредитним договором) на користь нерезидента з рахунку резидента, відкритого в уповноваженому банку або в банк-нерезидент, - не пізніше терміну, встановленого цією Інструкцією для подання резидентом довідки про валютні операції;
Інформація про зміни:
6.5.3. при зарахуванні іноземної валюти або валюти Російської Федерації за контрактом (кредитним договором) від нерезидента на рахунок резидента, відкритий в уповноваженому банку або в банк-нерезидент, а також при списанні іноземної валюти або валюти Російської Федерації за контрактом (кредитним договором) на користь нерезидента з рахунки резидента, відкритого в уповноваженому банку або в банк-нерезидент, в якому не визначена сума зобов'язань, - не пізніше терміну, встановленого цією Інструкцією для подання резидентом довідки про вал ютних операціях при проведенні тієї валютної операції, в результаті якої сума розрахунків за контрактом (кредитним договором) буде дорівнює або перевищить в еквіваленті 50 тис. доларів США за курсом іноземних валют по відношенню до рубля на дату укладення контракту (кредитного договору), або в разі зміни суми зобов'язань за контрактом (кредитним договором) на дату укладення останніх змін (доповнень) до контракту (кредитним договором), які передбачають такі зміни;
Інформація про зміни:
6.5.4. при виконанні зобов'язань за контрактом за допомогою вивезення з території Російської Федерації або ввезення на територію Російської Федерації товарів в разі наявності в нормативно-правових актах в галузі митної справи вимоги про декларування митним органам товарів - не пізніше дати подання декларації на товари. документа, що використовується в якості декларації на товари, заяви на умовний випуск (заяви на випуск компонента вивозиться товару);
6.5.5. при виконанні зобов'язань за контрактом за допомогою вивезення з території Російської Федерації або ввезення на територію Російської Федерації товарів в разі відсутності в нормативних правових актах в галузі митної справи вимоги про декларування митним органам товарів - не пізніше терміну, встановленого цією Інструкцією для подання резидентом довідки про підтверджуючі документи ;
6.5.6. при виконанні зобов'язань за контрактом за допомогою виконання робіт, надання послуг, передачі інформації та результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виключних прав на них, - не пізніше терміну, встановленого цією Інструкцією для подання резидентом довідки про підтверджуючі документи;
6.5.7. при виконанні зобов'язань за контрактом (кредитним договором) способом, відмінним від зазначених у підпунктах 6.5.1 - 6.5.6 цього пункту, - не пізніше терміну, встановленого цією Інструкцією для подання резидентом довідки про підтверджуючі документи.
6.6. Для оформлення ПС резидент подає до уповноваженого банку одночасно наступні документи та інформацію:
Інформація про зміни:
6.6.1. один екземпляр форми ПС (форма 1 і (або) форма 2), заповненої в порядку. наведеному в додатку 4 до цієї Інструкції;
Інформація про зміни:
6.6.2. контракт (кредитний договір), зазначений в розділі 5 цієї Інструкції, виконання зобов'язань за яким вимагає оформлення ПС, або виписку з такого контракту (кредитного договору), що містить інформацію, необхідну для оформлення ПС, а також інформацію про умови розрахунків за контрактом;
6.6.3. інші документи та інформацію з урахуванням вимог цієї Інструкції, в тому числі документи та інформацію, які містять відомості (включаючи відомості, визначені (розраховані) резидентом самостійно), зазначені резидентом в заповненій формі ПС, в тому числі відомості про суму заборгованості за основним боргом по кредитним договором (при її наявності на дату, що передує даті оформлення ПС);
Інформація про зміни:
6.6.4. прийняте податковими органами за місцем обліку резидента повідомлення про відкриття (закриття) рахунку (вкладу), про зміну реквізитів рахунку (вкладу), про наявність рахунку (вкладу) в банку, розташованому за межами території Російської Федерації, - в разі здійснення валютних операцій, пов'язаних з розрахунками за контрактом (кредитним договором), за яким оформляється ПС, через рахунки резидента, відкриті в банку-нерезидента.
Інформація про зміни:
6.7. Уповноважений банк приймає на обслуговування контракт (кредитний договір) та оформляє по ньому ПС або відмовляє в прийнятті на обслуговування контракту (кредитного договору) і оформленні по ньому ПС в термін, що не перевищує три робочих дні після дати подання резидентом документів та інформації, які вказані в пункті 6.6 цієї Інструкції, за винятком випадків, зазначених в абзаці другому цього пункту і пункті 12.16 цієї Інструкції.
У разі здійснення валютних операцій, пов'язаних з розрахунками за контрактом (кредитним договором), за яким оформляється ПС, через рахунки резидента, відкриті в банку-нерезидента, уповноважений банк приймає на обслуговування контракт (кредитний договір) та оформляє по ньому ПС або відмовляє в прийнятті на обслуговування контракту (кредитного договору) і оформленні по ньому ПС в термін, що не перевищує десять робочих днів після дати подання резидентом документів та інформації, які вказані в пункті 6.6 цієї Інструкції.
Документи і інформація, які вказані в пунктах 6.6 та 6.11 цієї Інструкції, вважаються поданими резидентом в термін, встановлений пунктом 6.5 цієї Інструкції, у разі якщо уповноважений банк в зазначений термін прийняв подані резидентом документи і інформацію, прийняв на обслуговування контракт (кредитний договір) та оформив по ньому ПС.
Інформація про зміни:
6.8. У разі прийняття на обслуговування контракту (кредитного договору) уповноважений банк у встановлений пунктом 6.7 цієї Інструкції термін формує ПС у вигляді електронного документа і привласнює йому номер в порядку. встановленому додатком 4 до цієї Інструкції.
ПС вважається оформленим після присвоєння йому банком ПС номера, проставлення дати оформлення і підпису відповідальної особи.
Банк ПС забезпечує ведення ПС в електронному вигляді і зберігання ПС у вигляді електронного документа.
Оформлений ПС не пізніше двох робочих днів після дати його оформлення направляється банком ПС резиденту.
6.9. Уповноважений банк відмовляє резиденту в прийнятті на обслуговування контракту (кредитного договору) і оформленні по ньому ПС з таких підстав:
6.9.1. через невідповідність даних, зазначених в заповненій формі ПС, відомостями та інформації, які містяться в контракті (кредитному договорі) і (або) інших документах та інформації, які представлені резидентом, в тому числі через відсутність в них підстав для оформлення ПС ;
6.9.2. якщо форма ПС заповнена з порушенням вимог. встановлених цією Інструкцією;
Інформація про зміни:
6.9.3. через неподання резидентом до уповноваженого банку документів та інформації, зазначених в пункті 6.6 цієї Інструкції, в тому числі подання неповного комплекту документів, неповної інформації, недостовірних документів (інформації);
Інформація про зміни:
6.9.4. при наявності передбачених правилами внутрішнього контролю, розробленими відповідно до вимог Банку Росії, підстав припускати, що валютні операції, які будуть проводитися за контрактом (кредитним договором), можуть здійснюватися з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму.
6.10. У разі відмови в оформленні ПС уповноважений банк не пізніше терміну для відмови в прийнятті на обслуговування контракту (кредитного договору) і оформлення по ньому ПС, встановленого пунктом 6.7 цієї Інструкції, інформує про це резидента із зазначенням причин відмови в оформленні ПС, повертає резиденту представлений комплект документів і інформації із зазначенням дати їх повернення.
У разі отримання резидентом відмови в оформленні ПС резидент має право після усунення виявлених недоліків повторно подати до уповноваженого банку документи і інформацію, які вказані в пункті 6.6 цієї Інструкції, в термін, встановлений уповноваженим банком.
Інформація про зміни:
6.11. У разі надання резидентом уповноваженому банку права на підставі поданих резидентом документів та інформації, зазначених в пункті 6.6 цієї Інструкції, за винятком підпункту 6.6.1 пункту 6.6 цієї Інструкції (далі - документи і інформація, які необхідні для оформлення ПС), заповнити ПС резидент з дотриманням строків, встановлених пунктом 6.5 цієї Інструкції, одночасно з документами та інформацією, які необхідні уповноваженому банку для оформлення ПС, представляє в уповноважений банк заяву про оформлення ПС, що складається за формою, погодженою уповноваженим банком з резидентом.
Уповноважений банк перевіряє повноту представлених резидентом документів та інформації, які необхідні для оформлення ПС, в термін, що не перевищує три робочих дні після дати їх подання резидентом, за винятком випадку, зазначеного в абзаці третьому цього пункту.
У разі здійснення валютних операцій, пов'язаних з розрахунками за контрактом (кредитним договором), за яким оформляється ПС, через рахунки резидента, відкриті в банку-нерезидента, уповноважений банк приймає на обслуговування контракт (кредитний договір) та оформляє по ньому ПС або відмовляє в прийнятті на обслуговування контракту (кредитного договору) і оформленні по ньому ПС в термін, що не перевищує десять робочих днів після дати подання резидентом документів та інформації, які необхідні для оформлення ПС.
У разі подання резидентом до уповноваженого банку неповного комплекту документів, неповної інформації, недостовірних документів (інформації), які необхідні для оформлення ПС, а також при відсутності в них підстав для оформлення ПС уповноважений банк не пізніше терміну для відмови в прийнятті на обслуговування контракту (кредитного договору) і оформленні по ньому ПС, встановленого абзацом другим або третім цього пункту, інформує про це резидента із зазначенням причин відмови в оформленні ПС, повертає резиденту представле ний комплект документів і інформації із зазначенням дати їх повернення. У разі прийняття уповноваженим банком поданих документів та інформації, які необхідні для оформлення ПС, уповноважений банк у встановлений абзацом другим або третім цього пункту термін формує ПС у вигляді електронного документа і привласнює йому номер в порядку. встановленому додатком 4 до цієї Інструкції.
ПС вважається оформленим після присвоєння йому банком ПС номера, проставлення дати оформлення і підпису відповідальної особи.
Банк ПС забезпечує ведення ПС в електронному вигляді і зберігання ПС у вигляді електронного документа.
Оформлений ПС не пізніше двох робочих днів після дати його оформлення направляється банком ПС резиденту.
Інформація про зміни:
6.12. У разі якщо для оформлення ПС резидентом до уповноваженого банку представлений проект контракту (кредитного договору), резидент в термін не пізніше 15 робочих днів після дати підписання відповідного контракту (кредитного договору) представляє його в банк ПС.
Датою підписання контракту (кредитного договору) в зазначеному випадку є найбільш пізня за терміном дата його підписання або дата набрання ним чинності або в разі відсутності цих дат - дата його складання.
У разі якщо в зв'язку з підписанням контракту (кредитного договору) виникають підстави для внесення змін в ПС, раніше оформлений за проектом такого контракту (кредитного договору), резидент в порядку, встановленому главою 8 цієї Інструкції, вносить зміни в такій ПС.
У разі неподання в банк ПС підписаного контракту (кредитного договору) після закінчення шести місяців після дати подання проекту контракту (кредитного договору), за яким оформлений ПС, банк ПС в довільній формі інформує про це органи валютного контролю, уповноважені Кабінетом Міністрів України, відповідно до їх компетенції.