Далеко не всі можуть дозволити собі покупку житла. Ця подія завжди пов'язане з великими витратами, знизити які дозволить майновий податкові відрахування. Пільгою можна скористатися раз в житті. Як все зробити правильно і не отримати відмову.
особливий податок
Податок на доходи фізичних осіб, як відомо, сплачується усіма працюючими громадянами. Іноді його утримують і з тих, кого більше приваблює статус рантьє - ми говоримо про осіб, що живуть на доходи від здачі майна в оренду або на дивіденди від володіння бізнесом. Отже, цей податок так чи інакше повинні платити практично всі.
Більшість платників цього податку не стикаються з його розрахунком або самостійної сплатою. Податковим кодексом ці обов'язки покладені на тих, хто виплачує фізичним особам доходи (наприклад, заробітну плату або гонорар). Щоб громадянин отримав можливість повернути собі гроші, перераховані в казну, доведеться потрудитися.
Пільги по податку на доходи фізосіб надаються в основному у вигляді так званих відрахувань. Їх суть в тому, що з податкової бази виключаються певні суми, і від ПДФО вони звільняються; якщо податок все-таки був сплачений з загальної суми заробітку, то він повертається. Тому якщо неоподатковувану суму (відрахування) умовно прийняти за 100 відсотків, то вигода платника податків в чистому вигляді обчислюється 13 відсотками від вирахування.
Купуємо майно - зменшуємо податки
Один з найбільш значущих відрахувань - майновий. Законодавчо, все, що пов'язано з його наданням закріплено в ст. 220 Податкового кодексу.
Фактично отримати готівкою можна суму не перевищує 260 тисяч (2 млн руб. X 13%). Але є і обмеження. Цей відрахування не можна використовувати повторно - «знижка» від держави може бути представлена тільки один раз в житті. Розмір відрахування не може бути вище самих коштів, витрачених на покупку або будівництво житла. Наприклад, якщо кімната коштує 1,5 мільйона рублів, то і відрахування можна отримати тільки з цієї суми (економія на податках складе 195 тисяч рублів - 1,5 млн руб. X 13%).
Раніше пільга не включала в себе деякі витрати, безпосередньо пов'язані з будівництвом нового будинку або придбанням житла в новобудові. Наприклад, в відрахування не включали придбання земельних ділянок. На практиці купити будинок окремо від земельної ділянки неможливо. Винятком було лише нове будівництво на своїй землі.
Третьою поправкою до Податкового кодексу введена антикризовий захід, покликаний допомогти тим, хто опинився в непростій ситуації і змушений перевести кредит, щоб погасити вже отриманий іпотечний кредит. У відрахування включені відсотки, за рефінансування вже виплачується житлового кредиту. При цьому порядок надання пільг такий же, як і при погашенні первинного кредиту. Крім того, якщо сплачуються одночасно два кредити (первинний і отриманий на рефінансування), то зменшувати податок можна на відсотки по обом.
процентні відносини
Що стосується відсотків по кредитах на покупку житла (в тому числі рефінансування), при їх виплаті діє ще один приємний нюанс - на них не поширюється верхня планка вирахування в 2 мільйони рублів. Але є і деякі проблеми. Наприклад, кредити на ремонт і обробку приміщень, як правило, цільовими для банків не є, а надаються на «невідкладні потреби» та інші нецільові витрати. Щоб відсотки по кредиту взяли до відрахування, потрібно письмово зафіксувати, для чого потрібні гроші. Це можна зробити, вказавши мета в заявці на кредит або приклавши до неї довільного листа в банк з проханням надати гроші на конкретні витрати. І не забудьте перед отриманням кредиту поцікавитися, чи є юридично банк-кредитор російським, адже преференції поширюються тільки на кошти, отримані від російських організацій.
Умови надання вирахування
Є обмеження, пов'язані з отриманням майнового відрахування, які однакові як при покупці житла, так і при сплаті відсотків за кредити на такі покупки. Будь-які витрати зменшують податок тільки після того, як відбулося перерахування грошей (внесення в касу). Причому оплату повинен зробити саме та людина, яка претендує на пільгу. Якщо відсотки по кредиту, зафіксовані в договорі з банком, фактично не сплачувались або погашені іншими особами (наприклад, роботодавцем), то включити їх в відрахування не можна.
Щоб скористатися пільгою, потрібно зареєструвати право власності на житлове приміщення. Це стосується як земельних ділянок з подальшим будівництвом, так і квартир в багатоповерхових будинках. До речі, копію свідоцтва про державну реєстрацію права в ЕГРП потрібно буде подати до податкової інспекції разом з документами, що підтверджують розмір витрат.
Разом купили - економимо подвійно
Найчастіше витрати на купівлю і ремонту квартири або будинку несуть два і більше людини. Зазвичай з проблемою поліпшення житлових умов стикаються сім'ї, а значить співвласників сімейного житла буде як мінімум двоє. Якщо при отриманні кредиту созаемщиками виступали батьки або друзі, то власників може стати і більше. Право на відрахування має кожен з майбутніх господарів. Наприклад, якщо чоловік і жінка оформили в спільне володіння квартиру вартістю 3 мільйони рублів таким чином, що кожному належить по 50 відсотків, то і відрахування вони зможуть заявити не більше ніж в розмірі 1,5 мільйона на людину. Іншими словами, співвласники, що мають загальний бюджет, складають не тільки свої витрати, але і відрахування так, що загальна сума виходить більше максимальної межі для кожного окремо.
Запорука успіху при отриманні податкових відрахувань - в скрупульозному зборі і зберіганні всіх документів. Адже нерідко між купівлею будинку і реєстрацією права власності на нього проходять роки. Якщо ви довіряєте один одному, то оформлення спільного володіння може принести відчутний фінансовий результат.