Форми організації ЦБ з точки зору власності на капітал ЦБ бувають:
державні - капітал яких належить державі (в Німеччині, Великобританії, Франції, Укаїни)
акціонерні (США, Італія);
змішані - акціонерні товариства, частина капіталу яких належить державі (Японія, Бельгія).
Але незалежно від того, чи належить капітал ЦБ державі, історично між банком і урядом склалися тісні зв'язки, які особливо посилилися на сучасному етапі. Уряд зацікавлений у надійності ЦБ в силу особливої ролі останнього в кредитній системі країни, в проведенні його економічної політики.
Однак тісні зв'язки ЦБ з державою не означають, що воно може безмежно впливати на його політику. ЦБ незалежно від приналежності його капіталу є юридично самостійним: його майно відокремлено від майна держави, ЦБ розпоряджається ним як власник. Ступінь незалежності ЦБ від виконавчої влади в різних країнах різна. Більшою самостійністю користуються банки, за законом підзвітні парламенту (в США, Німеччині, Швейцарії, Швеції, Голландії, Укаїни), меншою - підзвітні міністерству фінансів. Таких банків більшість. Певна ступінь незалежності ЦБ від уряду є необхідною умовою ефективності його діяльності по підтримці грошово-кредитної і валютної стабільності, яка нерідко вступає в протиріччя з короткостроковими цілями уряду, стурбованого, скажімо, наближенням чергових виборів. Це особливо важливо в плані обмеження можливостей уряду використовувати ресурси ЦБ для покриття бюджетного дефіциту. У 80-90-ті роки тенденція незалежності ЦБ від уряду посилилася.
У той же час незалежність ЦБ носить відносний характер, оскільки економічна політика уряду не може бути успішною без погодження і тісної ув'язки її основних елементів: грошово-кредитної і фінансової політики. Тому в довгостроковому плані політика ЦБ прямо визначається пріоритетами макроекономічного курсу уряду. В кінцевому рахунку, будь-який ЦБ в тій чи іншій мірі поєднує риси і банку і державного органу.
2.2 Правовий статус ЦБ
Центральні банки є юридичними особами, мають особливий статус, відмітна ознака якого - відособленість майна банку від майна держави. Хоча формально це майно знаходиться, як правило, в державній власності, центральний банк наділений правом розпоряджатися ним як власник. Цим центральний банк відрізняється від державного банку, майно якого контролюється державою.
Правовий статус центральних банків розвинених країн закріплений у правових актах: законах про центральні банки та їх статутах, законах про банківську та кредитну діяльність, у валютному законодавстві. Як правило, основним правовим актом, що регулює діяльність центрального банку, є Закон про центральний банк, в якому визначаються його організаційно правовий статус, функції, процедура призначення вищого керівного складу, взаємовідносини з державою і національною банківською системою. Даний закон встановлює повноваження центрального банку як емісійного інституту країни.
Правовий статус ЦБ РФ:
Статтею 75 Конституції Укаїни встановлений особливий конституційно-правовий статус ЦБ РФ, визначено його виключне право на здійснення грошової емісії (частина 1) і в якості основної функції - захист і забезпечення стійкості рубля (частина 2). Статус, цілі діяльності, функції і повноваження Центрального банку Укаїни визначаються також Федеральним законом «Про Центральний банк Укаїни (БанкеУкаіни)» та іншими федеральними законами.
2.3Задачі ЦБ
Центральні банки є регулюючим ланкою в банківській системі, тому їх діяльність пов'язана зі зміцненням грошового обігу, захистом і забезпеченням стійкості національної грошової одиниці і її курсу по відношенню до іноземних валют; розвитком і зміцненням банківської системи країни; забезпеченням ефективного та безперебійного здійснення розрахунків.
Традиційно перед центральним банком ставиться п'ять основних завдань. Центральний банк покликаний бути:
Емісійним центром країни. тобто користуватися монопольним правом на випуск банкнот;
Банком банків. тобто здійснювати операції переважно з банками даної країни: зберігати їх касові резерви, надавати їм кредити (кредитор останньої інстанції), здійснювати нагляд, підтримуючи необхідний рівень стандартизації і професіоналізму в національній кредитній системі;
Банкіром уряду - підтримувати державні економічні програми і розміщувати державні цінні папери; надавати кредити і виконувати розрахункові операції для уряду, зберігати (офіційні) золотовалютні резерви;
Головним розрахунковим центром країни. виступаючи посередником між іншими банками країни при виконанні безготівкових розрахунків, заснованих на заліку взаємних вимог і зобов'язань (Кліринг);
Органом регулювання економіки грошово-кредитними методами.
Головним же завданням центрального банку є збереження стабільної купівельної спроможності національної грошової одиниці і забезпечення безперебійності грошових платежів і розрахунків в країні. Так, Німецький федеральний банк зобов'язаний відповідно до закону «забезпечувати стабільність національної валюти»; головна мета Банку Франції - зберігати «стабільність цін». Відповідно до статті 3 Федерального закону «Про Центральний банк Укаїни (БанкеУкаіни)» цілями діяльності БанкаУкаіни є: захист і забезпечення стійкості рубля; розвиток і зміцнення банківської системи Укаїни і забезпечення ефективного і безперебійного функціонування платіжної системи. Для цього ЦБ України наділяється функціями і повноваженнями вищого органу держави по розробці та здійсненню грошово - кредитної політики.
2.4 Функції ЦБ
В сучасних умовах ЦБ виконує наступні основні функції:
монопольна емісія банкнот;
регулювання грошово-кредитної системи;
головний розрахунковий центр країни.
Функції центрального банку часто переплітаються, з однієї випливає інша, якщо цього вимагає досягнення поставленої мети або вирішення якої-небудь певної задачі.
1. Монопольна емісія банкнот.
У всіх країнах з плином часу відповідним ЦБ було монополізовано право друкувати і випускати гроші. Правда, право карбування монет було частково надано Центральному банку, а частково відповідному уряду. Однак і в цьому випадку монети запускаються в обіг через Центральний банк.
Банкноти тільки Центрального банку є необмежено "законним платіжним засобом" і тим самим засобом погашення боргів. Також Центральний банк встановлює правила поводження з грошовою масою і створює систему резервних фондів готівки. В умовах посиленої інфляції це означає збереження централізованої системи лімітування і оперативного регулювання готівкової емісії. Коштами, що знаходяться в резервних фондах, можуть розпоряджатися тільки Правління Центрального банку і його обласні управління. Тільки з їх дозволу грошові знаки можуть бути переміщені з резервних фондів до оборотної каси (або операційну касу філій банків, при яких не відкриті резервні фонди). Власне ця операція і означає емісію - випуск готівки в обіг. Переміщення грошових знаків з оборотної каси в резервні фонди обумовлює вилучення грошей з обігу. Ця операція, відповідно до правил касового регулювання, здійснюється автоматично - при перевищенні лімітів оборотних (операційних) кас.
Особлива роль ЦБ в кредитній системі полягає також в тому, що головною його клієнтурою не є торгово-промислові підприємства і населення, а кредитні установи, в основному комерційні банки. Для забезпечення своєї ліквідності комерційні банки зберігають у центральному банку частину своїх грошових коштів у вигляді касових резервів на поточному рахунку. Причому ці резерви після Великої депресії 30-х рр. стали обов'язковими, тобто ЦБ в адміністративному порядку встановлює мінімальне співвідношення резервів до зобов'язань банків за депозитами.
У періоди напруженого положення на грошовому ринку ЦБ здійснюють кредитування комерційних банків у вигляді переобліку векселів, а також перезалога їх цінних паперів.
Останнім часом взаємини ЦБ з кредитною системою в промислово розвинених країнах зазнали значних змін, що пов'язано, перш за все, з проведенням заходів щодо лібералізації ринку капіталів. Взаємовідносини ЦБ з кредитними установами визначаються наступним: по-перше, ЦБ є для них кредитором в останній інстанції; по-друге, він здійснює контроль або нагляд над банками і, по-третє, слід зазначити його особливу роль як регулюючого, контролюючого, дослідницького та інформаційного центру кредитної системи країни.
3. Банк уряду.
ЦБ здійснює операції з розміщення і погашення державного боргу, касового виконання бюджету, ведення поточних рахунків уряду, нагляду за зберіганням, випуском і вилученням з обігу монет і казначейських квитків, а також переведення валютних коштів при здійсненні розрахунків уряду з іншими країнами.
Важлива роль ЦБ у вирішенні таких проблем, як надання кредитів на покриття державних витрат і дефіциту державного бюджету, відповідає його функції кредитора держави. Основна форма державних запозичень, що використовуються на цілі фінансування державних витрат і державного бюджету - державні позики.
Державні позики використовуються для покриття бюджетних дефіцитів держави за допомогою акумуляції тимчасово вільних грошових коштів фізичних і юридичних осіб, надаються на певний термін на умовах виплати доходу і оформляються засвідчують борговими зобов'язаннями в паперовій або безпаперовій формі.
Касове виконання бюджету означає приймання, зберігання і видачу державних бюджетних коштів, ведення обліку та звітності. В основу касового виконання бюджету покладено принцип єдності каси, тобто всі мобілізовані державні доходи спрямовуються на єдиний рахунок міністерства фінансів в ЦБ, з якого черпаються кошти для здійснення державних витрат, таким чином, ЦБ виступає касиром уряду.
4. Регулювання грошово-кредитної системи.
БанкУкаіни є органом банківського регулювання і нагляду за діяльністю кредитних організацій.
Регулювання кредитних організацій - це система заходів, за допомогою яких держава через ЦБ забезпечує стабільний і безпечний функціонування банків, запобігає дестабілізуючі процеси в банківському секторі.
Контроль за діяльністю банків проводиться з метою забезпечення стійкості окремих банків та передбачає цілісний і безперервний нагляд за здійсненням банком своєї діяльності відповідно до чинного законодавства.
Головна мета банківського регулювання і нагляду - підтримка стабільності банківської системи, захист інтересів вкладників і кредиторів. БанкУкаіни не втручається в оперативну діяльність кредитних організацій, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.
5. Головний розрахунковий центр країни.
Це посередницька функція, відповідно до якої діяльність банків розуміється як посередника в платежах. Через банки проходять платежі підприємств, організацій і населення. Здійснюючи за їх дорученням платежі, цим самим банк виконує посередницьку місію. В руках банків ця функція стає значно ширше, ніж елементарна посередницька діяльність. Банк може акумулювати невеликі розміри тимчасово вільних грошових коштів багатьох клієнтів і підсумувавши їх, направити величезні грошові ресурси тільки одному суб'єкту. Також банк може брати гроші у клієнтів на короткий термін, а видавати їх на тривалий час. Він може акумулювати ресурси в одному секторі економіки будь-якого регіону, або перерозподілити їх в інші галузі і зовсім інші регіони. Так як банки знаходяться в центрі економічного життя, вони отримують можливість змінювати розмір, терміни і напрямки капіталів відповідно до виникаючих потреб господарства.