Мета ведення касової книги
Для обліку вступників в касу готівки, за винятком готівки, прийнятих платіжним агентом, банківським платіжним агентом (субагентом), і що видаються з каси, ведеться касова книга 0310004.
Платіжний агент, банківський платіжний агент (субагент) крім касової книги веде касову книгу для обліку готівки, прийнятих платіжним агентом, банківським платіжним агентом (субагентом).
Здійснення записів у касовій книзі
Записи в касовій книзі здійснюються касиром в кожному ПКО (РКО), оформленому на отримані (видані) готівкові гроші.
Виведення залишку на кінець робочого дня
Касир звіряє дані, що містяться в касовій книзі, з даними касових документів, виводить в касовій книзі суму залишку готівки на кінець робочого дня і проставляє підпис.
Перевірка записів касової книги
Записи в касовій книзі звіряються з даними касових документів головним бухгалтером або бухгалтером, а при їх відсутності - керівником і підписуються особою, яка проводила зазначену звірку.
Виведення залишку в касовій книзі в разі, якщо не було касових операцій
Якщо протягом робочого дня касові операції не проводилися і записи в касову книгу не здійснювалися, залишком готівки на кінець робочого дня вважається сума залишку готівки, виведена в останній з попередніх робочий день, протягом якого проводилися касові операції.
Ведення касової книги у відокремленому підрозділі
Відокремлений підрозділ після виведення в касовій книзі суми залишку готівки на кінець робочого дня передає аркуш касової книги за цей робочий день не пізніше наступного робочого дня юридичній особі.
У разі оформлення касової книги на паперовому носії відокремленим підрозділом передається відривний другий примірник аркуша касової книги, а в разі оформлення касової книги із застосуванням технічних засобів - роздрукований на паперовому носії другий примірник аркуша касової книги.
Передача відокремленим підрозділом аркуша касової книги юридичній особі може здійснюватися в електронному вигляді відповідно до законодавства РФ. У цьому випадку передача аркуша касової книги на паперовому носії здійснюється згідно з правилами документообігу, затвердженими юридичною особою.
Доброго дня.
формально:
Кожен аркуш касової книги відповідає операціям одного дня. При цьому одночасно заповнюється відривна копія листа касової книги, яка називається звітом касира. Звіт касира щодня передається в бухгалтерію разом з усіма касовими документами для проведення їх з обліку.
12.10.11 N 373-П ПОЛОЖЕННЯ ПРО ПОРЯДОК ВЕДЕННЯ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ З банкнот і монет БАНКУ РОСІЇ НА ТЕРИТОРІЇ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ
Глава 5. Порядок ведення касової книги 0310004