Зарплатний проект - це угода між банком і організацією про зарахування заробітної плати на карткові рахунки працівників організації. Іншими словами, зарплатний проект - це одна з форм безготівковій виплати заробітної плати співробітникам.
У чому ж специфіка зарплатного проекту і чим він відрізняється від інших способів безготівкових розрахунків між працівником і роботодавцем.
Зарплатний проект передбачає масовий випуск (емісію) банком, з яким укладено договір у організації роботодавця, банківських карт для працівників, які є одержувачами заробітної плати. На ці карти роботодавець і перераховує заробітну плату, належну працівникові. Як правило, для таких карт передбачений спеціальний режим зарахування грошових коштів. А також особливі умови щодо зняття готівки (часто це відсутність комісії). При цьому плата за перерахування грошових коштів на карти зазвичай стягується з роботодавця і становить, в залежності від умов, пропонованих банками від 0,15% до 3% від перераховуються сум. Крім того, роботодавець зазвичай оплачує за рахунок власних коштів і річне обслуговування, і випуск зарплатних карт.
Для оформлення договірних відносин щодо реалізації зарплатного проекту компанія представляє банку необхідний пакет документів. Єдиного переліку документів не існує. Кожен банк визначає його самостійно. У укладається договорі обумовлюються терміни випуску зарплатних карт, тарифи на їх обслуговування, а також умови їх використання.
Підписавши договір про реалізацію зарплатного проекту, організація стає його учасником. Далі працівники, а саме вони будуть власниками зарплатних карт, самостійно вступають у взаємовідносини з банком. Кожному працівнику відкривається спеціальний картковий рахунок. Особливість карткових рахунків полягає в тому, що користуватися ними можливо, тільки використовуючи банківську карту. На такі рахунки можна робити внески готівкових коштів або переклади з використанням традиційних форм розрахунків, але видаткові операції можуть відбуватися тільки на підставі документів, складених з використанням карти. При цьому неважливо, відбуваються операції в межах власних коштів власника картки або йому надається кредит. Саме для здійснення видаткових операцій по карті, тобто для розпорядження та користування персональним картковим рахунком працівникові і видається зарплатна картка. Вона є іменним. Таким чином, зарплатна картка - це пластикова карта, отримана до спеціального карткового рахунку, на який роботодавець перераховує працівникові заробітну плату.
Виходить, що, незважаючи на те, що зарплатний проект це договір між підприємством і банком, співробітник є безпосередньо учасником даного процесу і зацікавленою стороною, а саме власником картки, власником і розпорядником карткового рахунку.
При звільненні з підприємства, з яким банк уклав договір про реалізацію зарплатного проекту, співробітник не зобов'язаний повертати карту, але, зазвичай, тарифи по ній починають діяти інші. Власник картки може продовжувати нею користуватися, але умови використання карти, можуть істотно змінитися. Якщо держатель не має наміру користуватися картою після звільнення, він повинен написати заяву на закриття карти і повернути карту в банк.
За функціональним можливостям банківські карти, видані клієнтам в рамках зарплатних проектів, фактично не відрізняються від карт, виданих звичайним клієнтам. Відмінності викликані лише додатковими пропозиціями банків, що реалізують зарплатний проект, як банківський продукт. Отже, на що слід звернути увагу, вибираючи зарплатний проект.
Банк може запропонувати вам будь-які карти в якості зарплатних. Статус карти при реалізації зарплатних проектів не обмежений. Тут необхідно розуміти: чим вище статус карти, тим дорожче її випуск і обслуговування. Таким чином, перший момент, на який необхідно звернути увагу - співвідношення можливостей пропонованої карти і плата за її обслуговування. Можливі різні варіанти. Наприклад, для керівництва компанії можуть бути обрані карти, що дозволяють оплачувати товари і послуги, як в Росії, так і за кордоном. Для звичайних співробітників можуть бути обрані карти з меншими можливостями.
Другий момент, на який слід звернути увагу - це наявність розгалуженої мережі банкоматів, що обслуговують пропоновані карти. Як правило, комісія за зняття готівки із зарплатних карт банком не стягується. Але це відбувається тільки за умови, якщо зняття готівки відбувається в мережі банкоматів банку-емітента картки. При користуванні банкоматами інших банків, особливо іногородніх, може зніматися комісія до 6%, що навряд чи порадує ваших співробітників. Крім того, саме доступність банкоматів, їх безперебійна робота, наявність грошових коштів, іншими словами можливість швидкого отримання готівки в потрібний момент є одним з головних умов при виборі зарплатного проекту, тому що саме в цих умовах доведеться надалі отримувати заробітну плату вам і вашим співробітникам.
Ще одним момент, який необхідно розглядати, вибираючи зарплатний проект, як банківський продукт - наявність для власників зарплатних карт додаткових систем кредитування. Наприклад, банк може запропонувати організації овердрафтне кредитування співробітників за зарплатними картками під гарантії (або без таких) роботодавця. Або, на додаток до зарплатних карт, пропонувати власникам ще і кредитні. Крім того, традиційні споживчі або іпотечні кредити власникам зарплатних карт можуть пропонуватися під знижені відсотки, а також за спрощеними схемами оформлення документів. Все це може бути використано роботодавцем для додаткової мотивації співробітників.
Підводячи підсумки вищесказаного, відзначимо: для великих підприємств участь у зарплатному проекті, безумовно, має тільки плюси. По-перше, це зниження витрат, пов'язаних з виплатою заробітної плати. По-друге, зниження навантаження на фінансову службу. По - третє, можливості додаткової мотивації співробітників.
Для дрібного і середнього бізнесу ці питання не так однозначні. На сьогодні проблема виплати заробітної плати «в конвертах» в організаціях дрібного і середнього бізнесу, як і раніше актуальна. І перераховувати на карту співробітникам офіційну заробітну плату, тобто деяку частину від реальної, віддаючи решту «в конверті» - досить безглузде заняття. Витрати не скорочуються, а турбот додається. Крім того, як і раніше в дрібному і середньому бізнесі готівкові розрахунки становлять досить значну частину, а відповідно перед підприємствами не встають питання зниження комісійної винагороди банку за "отримання готівки" і т.п.
І, тим не менше, при всіх, здавалося б, переваги, працівники не дуже охоче йдуть на зарплатні проекти, посилаючись на різні чинники. Багатьох лякає кількість махінацій і шахрайства з пластиковими картами (на жаль, сьогодні це зустрічається досить часто). Також якість роботи банкоматів самообслуговування, особливо в невеликих містах, залишає бажати кращого. Чи можна примусити працівника брати участь у зарплатному проекті?
Законодавством це заборонено. Роботодавець має право переводити заробітну плату працівника на пластикову карту (в тому числі і зарплатну) тільки в тому випадку, якщо на це є згода працівника.
Для цього працівник особисто повинен укласти договір банківського рахунку з банком. Відповідно до Цивільного Кодексу РФ (ст.421) громадяни є вільними в укладенні договору і спонукання до укладення договору (за винятком обумовлених Законом випадків) не допускається. Інакше кажучи, можливість виплати заробітної плати в безготівковій формі цілком і повністю залежить від згоди працівника.
Така згода, як правило, працівник висловлює, представляючи роботодавцю заяву, в якій зазначає конкретний рахунок для зарахування на нього належної заробітної плати. При відсутності такої заяви роботодавець не має права так, в принципі, і не зможе застосувати безготівковий порядок виплати заробітної плати.
Крім того, необхідно враховувати, що якщо умовами колективного або трудового договору з працівником не передбачений безготівковий спосіб виплати заробітної плати, то в односторонньому порядку роботодавець не має права його змінити, (ст.72 ТК РФ). І, до тих пір, поки працівник не висловить свою письмову згоду на виплату йому заробітної плати в безготівковій формі шляхом перерахування на банківську карту, роботодавець зобов'язаний виплачувати заробітну плату в тому порядку, який був обговорений під час укладання трудового договору.
Зверніть увагу: в трудовому договорі може бути передбачена тільки можливість отримання працівником зарплати в безготівковій формі. Фактично ж ця умова почне діяти лише тоді, коли працівник надасть відповідну заяву. Крім того, працівник, який погодився на виплату зарплати в безготівковій формі, згодом може зажадати виплачувати її готівковими коштами. Він також має право змінити банківський рахунок, на який йому перераховується зарплата.
Відзначимо ще кілька моментів, пов'язаних з реалізацією зарплатного проекту. Нагадаємо, що роботодавець, який реалізував зарплатний проект і виплачує працівникам зарплату на картки, не звільняється від обов'язків, покладених на нього трудовим законодавством, а саме:
- кожного працівника і раніше потрібно сповіщати про складові частини заробітної плати, яка належить йому за відповідний період, розміри і підстави зроблених утримань, а також про загальну суму виплати (ст.136ТК РФ). Тобто розрахункові листки, а також інші документи, пов'язані з нарахуванням заробітної плати, як і раніше обов'язкові.
- зарплата виплачується не рідше ніж кожні півмісяця в установлені дні. Тобто обов'язок по виплаті авансових платежів у роботодавця не скасовується.
Підводячи підсумки, можна сказати, що система зарплатних проектів в Росії, як і, в загальному система безготівкових розрахунків, розвивається і буде розвиватися. Ймовірно, банки будуть шукати нові і нові способи для залучення клієнтів, в тому числі і корпоративних. Якість обслуговування буде підвищуватися. Зарплатні проекти справа виключно добровільна. І рішення про ефективність їх впровадження в організації приймати тільки керівникам організації. Однак не слід забувати, що думка працівників в даному питанні враховувати обов'язково.