Вексель, як інструмент кредитно-розрахункових відносин з'явився результатом багатовікового розвитку товарно-грошового господарства.
Його поява була пов'язана з необхідністю переказу грошей з однієї місцевості в іншу, а так само при обміні монет, що мають ходіння в одній місцевості, на валюту іншої держави.
Це породжувало безліч труднощів: ризик бути пограбованим, заборона на вивезення монет за межі країни, де вони карбувалися, та й просто фізичні труднощі переходу через громіздкість монет [1, с. 2].
Як вихід із ситуації з'явилася угода, пов'язана з перекладом і обміном грошей і складалася у внесенні певній особі суми грошей в одному місці з зобов'язанням останнього сплатити таку ж суму в іншому місці монетою, має ходіння в тому місці, тобто вексельної угоди (від англійського Wechel - обмінювати, змінювати) [20, с. 102].
Поштовхом до розвитку вексельних відносин послужила практика банкірів, міняв середньовічної Італії. Купець, вирушаючи на ярмарок і не ризикуючи брати з собою велику суму готівки, звертався до свого банкірові, вносив гроші і отримував від нього лист банкірові в місці призначення з проханням про видачу еквівалентної суми.
Так з'являються три учасники вексельних відносин:
1) ремітент (векселедержатель) - власник векселя, має право на платіж за векселем.
2) трасант (векселедавець) -Особа, яке видало вексель.
3) трасат (платник).
Ставлення цих трьох сторін оформлялося документом (тратти), який служив, з одного боку, посвідченням особи ремітента, як особи, якій у певному місці повинен бути здійснений платіж, з іншого ж боку - він мав докази його права вимоги.
Прийнявши вексель до платежу і перетворившись на акцептанта, трасат стає головним боржником за векселем.
У процесі обігу вексель передається від одного власника до іншого за допомогою передавального напису (індосаменту). Кожен індосант, так само, як і ремітент, несе відповідальність за акцепт і платіж за векселем.
Вексельні зобов'язання платника, векселедавця і індосантів можуть бути додатково гарантовані повністю або частини суми через аваль - вексельного поручительства (фр. - avail), в силу якого особа (авалент), яка вчинила його, приймає частку провини за виконання будь-якого із зобов'язаних за векселем осіб.
За допомогою векселя, як розрахунково-кредитного інструменту можна гасити взаємні борги по ланцюжку дебіторів і кредиторів, рятувати оборотні кошти, забезпечувати цільове використання кредиту і т.д.
Вексель, будучи засобом оформлення кредиту в товарній формі, сприяє збільшенню швидкості обороту, зменшення потреби в кредитних ресурсах і грошових коштах у цілому, дозволяє господарським суб'єктам використовувати кошти у власних целях.В силу того, що однією з найпривабливіших сторін векселя є його платежеобеспеченность , особливо хочеться сказати про платіж за векселем.
Платіж за векселем має суттєві відмінності, які обумовлюються самою природою векселя. Платіж повинен бути зроблений не початкового кредитору, а векселедержателю, тому що при можливості индоссирования векселі, тільки це остання особа є повноправним власником цінності, що подається векселем.
Для платежу вексель повинен бути пред'явлений боржникові кредитором у встановлений термін, таким чином, видозмінюється загальна припис про платіж, що вимагає, щоб боржник доставив кредитору потрібну суму.
У разі відсутності боржника в місці платежу, а так само в разі неспроможності боржника в даний момент часу, платіж може бути зроблений за нього простим особою.
Несплата за пред'явленим векселем веде до протесту: не пред'явлення і відсутність протесту веде до втрати векселем його сили.
Векселедавець не має права відмовитися і від часткової оплати за векселем в інтересах вдруге відповідальних за векселем сторін, хоча, в принципі, вексель повинен бути оплачений повною сумою.
Нормальний процес вексельного обігу завершується оплатою векселі вчасно і, оплачуючи вексель, платник звільняє себе від вексельного зобов'язання.
В умовах взаємної відповідальності з вексельного платежу можна бути впевненим, що саме вексель - то, що потрібно підприємствам для забезпечення безперервного процесу виробництва і оплати за поставлені товари та надані послуги.
У міру розвитку вексельного обігу в країні у комерційних банків виникає інтерес до різних видів кредитних вексельних операцій. Мета кредитних вексельних операцій - забезпечити позичальника банку короткостроковими коштами для організації поточного грошового обороту.
Вексельні кредити поділяються на:
Векселепредьявітельскіе вексельні кредити бувають двох видів:
Облік векселів - це така операція, в якій банк, приймаючи вексель від векселедержателя, видає йому суму цього векселя до строку платежу за ним, утримуючи на свою користь деяку суму, звану обліковим процентом, або дисконтом.
Векселедательский кредит надається підприємствам, які виступають в ролі покупців, при нестачі оборотних коштів для розрахунків з постачальниками продукції, товарів, послуг і неможливості через дорожнечу оформити в банку звичайний грошовий банківський кредит.
Схема організації векселедательского кредиту наступна:
· Банк і позичальник (підприємство, організація) укладають договір, відповідно до якого банк виписує короткостроковий вексель (терміном до шести місяців), а позичальник зобов'язується за договором повернути вчасно отриманий в формі векселя кредит і відсотки по ньому;
· Протягом терміну дії векселя позичальник може передати його іншим юридичним особам в рахунок оплати своєї заборгованості, оформивши при цьому індосамент. Це дозволяє зберегти платоспроможність позичальника навіть при відсутності коштів на його рахунку. Тим самим позичальник самостійно вирішує свої платіжні проблеми, незважаючи на існуючі претензії до його рахунку з боку інших кредиторів;
· При настанні терміну погашення останній векселедержатель пред'являє в банк вексель для оплати;
· Банк перевіряє справжність векселі в установленому порядку і перераховує суму в розмірі його номіналу на рахунок векселедержателя.
При наданні вексельного кредиту кредитоспроможність юридичної особи перевіряється банком в звичайному порядку за методикою, що діє в даному банку.
Погашення заборгованості по вексельному кредиту допускається шляхом разової виплати суми позики і відсотків по ній в кінці терміну договору (якщо він не перевищує 3-4 місяців) або виплати рівними частками щомісяця.
вексельний обіг фінансовий ринок
Висновки по першому розділі
Вексель - різновид кредитних грошей, вже кілька століть застосовується у світовій торговій практиці, і лише в останні шість років освоюється російськими підприємствами і банками на внутрішньому ринку, хоча в Росії, як показує історія і існувала нормативна база для його використання. Вексельний обіг ставати особливо актуально в наш час взаємних неплатежів [21, с. 42-43].
Вексель, як інструмент кредитно-розрахункових відносин з'явився результатом багатовікового розвитку товарно-грошового господарства.
Так ми з'ясували, що є три учасники вексельних відносин:
1) ремітент (векселедержатель) - власник векселя, має право на платіж за векселем.
2) трасант (векселедавець) -Особа, яке видало вексель.
3) трасат (платник).
З метою підвищення надійності векселя в обігу на ньому ставиться підпис спеціального поручителя, звана авалем. Причому аваль може стосуватися як усієї суми боргу, так і її частини. Тим самим особа, яка вчинила аваль (аваліст), приймає на себе відповідальність за здійснення платежу, якщо трасат, трасант або індосант не зможуть це зробити [6, с.48].
Якщо Ви помітили помилку в тексті виділіть слово і натисніть Shift + Enter