Неуважне ставлення до договором факторингу загрожує суттєвими фінансовими втратами. Для того щоб їх уникнути, доведеться вивчити загальні положення документу не менш уважно, ніж розділ про тарифи. Нюанси договору розглядав Bankchart.ru.
Вивчаємо загальні положення
Але навіть якщо ви оформляєте факторинг без регресу, коли ризик несплати факторингова компанія бере на себе, зверніть особливу увагу на пункти договору, які регулюють це питання: іноді в документі може бути прописана ваш обов'язок частково повернути фінансування.
Крім цього, обов'язково вивчіть всі передбачені договором випадки, коли вам доведеться повернути фінансування факторингової компанії. Крім згаданих вище настання регресу і закінчення пільгового періоду при несплаті покупцем поставки, повернути фінансування доведеться в разі «недійсності грошових вимог», переданих на факторингове обслуговування. «Відповідальність за те, щоб своє право грошової вимоги було дійсним, відповідно до Цивільного Кодексу РФ несе саме клієнт факторингової компанії. Але в законі не прописано, яке вимога можна вважати дійсним, а яке - не можна. Тому факторингові компанії змушені детально прописувати це у договорі », - пояснює Дар'я Миколаївська. При цьому кожна компанія трактує це поняття по-своєму. Крім цього, повернути факторингової компанії кошти доведеться і якщо покупець помилково оплатить поставку на ваш розрахунковий рахунок. Добре, якщо договір не передбачає на цей рахунок штрафних санкцій.
Третій з найбільш важливих пунктів - розмір фінансування. І в цьому випадку у кожної факторингової компанії свій підхід до цього питання. На ринку можна зустріти фінансування від 70 до 100% від суми поставки, але найчастіше це 90%. Добре, якщо фінансування прозоро і без верифікації. Однак деякі компанії встановлюють різні розміри фінансування для різних покупців - наприклад, в залежності від величини бізнесу, платіжної дисципліни, тривалості відстрочки. Такий підхід ускладнює розрахунок реальної вартості послуги (детальніше про це нижче).
Вивчаємо вимоги до документів
Окреме поле для вивчення в договорі факторингу - вимоги до наданого списку документів і їх оформлення. У різних факторингових компаній - різні вимоги. Порушення цих вимог навіть в самих незначних на перший погляд пунктах, як правило, тягнуть за собою серйозні штрафи. Якщо ваша компанія веде документацію в електронному вигляді, зверніть увагу на терміни, в які вам потрібно буде надати фактору оригінали паперів. «При використанні електронного документообігу фінансування здійснюється без наявності оригіналів документів, а у клієнта є майже місяць, щоб привезти документи фактору, однак деякі компанії дають на це всього лише 5 днів. Дуже часто цей пункт пропускають при прочитанні договору, а даремно », - попереджає Дарина Миколаївська.
Що стосується списку необхідних документів, то очолює його товарна накладна або акт виконаних робіт (якщо мова йде про послуги). Крім них вам, можливо, доведеться надати факторингової компанії рахунок-фактуру, акт прийому-передачі, копії договору з вантажоперевізником, довіреності та інші документи.
Зверніть увагу на те, як договір регламентує саме оформлення документів. Багато факторів вимагають крім стандартних реквізитів на кожному документі ставити особливу напис, точний текст вказано в договорі. Порушувати це вимога або видозмінювати текст не можна.
Нарешті, зверніть увагу на терміни, в які ви зобов'язані надати фактору бухгалтерську документацію. Як правило, це певний період після подачі звітності до податкового органу - наприклад, 10 днів. «Крім фінансового звіту факторингові компанії можуть зажадати інші документи - наприклад, виписки з банків по розрахунковим рахункам, довідки про поточну заборгованість або з ФНС і інше», - підкреслює Дар'я Миколаївська.
Вивчаємо вартість і підводні рифи
Різниця в цінах на факторинг у різних компаній дуже велика, при цьому реальна вартість послуги може перевищити навіть 40%. Однак найвища вартість не завжди означає саму якісну послугу. Оскільки ринок факторингу в Росії поки на стадії розвитку, багато компаній встановлюють невиправдано високі ціни. При цьому ні в одному договорі ви не знайдете чіткого розрахунку реальної вартості продукту. Навпаки, багато компаній ретельно маскують всілякі комісії і штрафи.
Тому найважливіший завершальний етап роботи над договором полягає в пошуку прихованих платежів, підрахунку реальної вартості факторингу і співвідношенні її з набором послуг, які надає вам компанія. Експерти радять підраховувати ваші витрати на прикладі конкретної поставки з урахуванням суми стандартної відвантаження і відстрочки платежу. При цьому слід звертати увагу не тільки на всі прописані в договорі складові комісії фактора, але і на можливі штрафи.
В якості винагороди факторингові компанії, як правило, встановлюють такі основні платежі:
- комісія за факторингове обслуговування - стягується з кожної поставки, яку ви передаєте на факторингове обслуговування; розмір цієї комісії залежить від обсягу переданих вимог;
- комісія за надання фінансування - стягується з обсягу отриманих вами коштів і залежить від тривалості відстрочки;
- комісія за обробку документа - стягується по кожній поставці окремо, найчастіше - фіксована;
- комісія за встановлення лімітів фінансування на покупців;
- комісія за прострочення в зобов'язаннях покупця або постачальника - стягується в разі, якщо повернення фінансування або оплата комісії за надані послуги сталася після закінчення відстрочки, прописаного в контракті. Щоб чітко уявляти можливий розмір такої комісії, перевірте, скільки вона буде становити в разі прострочення на 10 днів, 30 днів, 60 днів і 90 днів.
Крім останньої комісії, яка, по суті, є штрафом, можуть застосовуватися і санкції за неправильне оформлення або несвоєчасне надання документів (і фінансових і супровідних), і за відсутність письмового повідомлення покупця про поступку грошових вимог, і багато інших. Зустрічаються в факторингових договорах і більш рідкісні платежі - наприклад, комісія за ведення рахунків і неповне використання виділеного ліміту.
Зверніть увагу: іноді представники факторингових компаній спеціально хочуть завуалювати реальну вартість продукту. Один із способів це зробити - встановити дуже низьку комісію за факторингове обслуговування і одночасно - ввести комісію за прострочення, навіть якщо кошти затримаються на незначний відрізок часу. Другий спосіб, який використовують недобросовісні чинники, - заплутані тарифні таблиці, з яких неможливо з'ясувати, яким чином формується ціна на послугу. Крім цього, завуалювати реальну вартість продукту можуть, прописавши, за різними дебіторам різні відсотки фінансування (наприклад, в залежності від дисциплінованості дебітора до його перекладу на факторинг або від розміру його бізнесу). В цьому випадку додаткове незручність полягає в тому, що комісія буде стягуватися з усієї суми поставки, а обсяг реального фінансування за одними дебіторам може бути до 90%, а за іншими - всього лише 40%.
Нарешті, деякі факторингові компанії встановлюють різні тарифи на випадок, якщо обсяг і оборотність вашої дебіторки зміниться. У цьому випадку вас буде чекати підвищення ставок в обох випадках: якщо поступка виявиться менше або більше заявленої - наприклад, через сезонного попиту.
Крім вивчення самих тарифів, зверніть особливу увагу на прописані в договорі терміни і спосіб оплати комісій. «Багато факторингові компанії обчислюють комісію щомісячно, інші - обчислюють її після того, як поставка буде повністю закрита. Також на ринку можна зустріти варіанти, коли різні комісії-елементи тарифу стягуються в різні терміни. Описані в договорі способи оплати комісії також різні - деякі факторингові компанії виставляють до оплати рахунки; деякі - просто віднімуть суму комісії з залишкового платежу. Інші фактори використовують безакцептне списання суми комісії з вашого рахунку (без розпорядження власника рахунку - ред.) », - підсумовує Дарина Миколаївська, заступник комерційного директора НФК.
На закінчення
Договір з факторингової компанією, як правило, безстроковий. Але якщо ви з яких-небудь причин не задоволені співпрацею, можна його розірвати. Для цього потрібно повідомити про ваш намір фактора - як правило, за 30 днів, якщо інше не зазначено в договорі. «Договір може бути розірваний за згодою сторін, а також у випадках, зазначених в цьому документі. При цьому договір припиняє свою дію тільки після того, як всі учасники співробітництва зроблять всі розрахунки по раніше переданим на обслуговування вимогам. Якщо всі вимоги виконані, то сторони складають та підписують відповідне повідомлення для відправки дебітора із зазначенням про припинення дії раніше надісланого повідомлення », - розповідає Дарина Миколаївська.