«Відкритий мікрофон» Forex Magnates: Дирекція СРО ЦРФІН про номінальних рахунках, в рамках майбутнього регулювання ринку Форекс в РФ.
У чому суть номінальних рахунків?
Суть номінального рахунку в контексті використання на форекс-ринку полягає в тому, що такий рахунок належить форекс-дилеру, а всі кошти, які знаходяться на спеціальних розділах цього рахунку, - це кошти клієнтів форекс-дилера - трейдерів.
Якими нормативними документами Банку Росії встановлено порядок роботи по номінальним рахунках?
Номінальні рахунки регламентовані Цивільним кодексом, щодо діяльності форекс-дилерів вимоги по номінальним рахунках прописані в Законі 460-ФЗ.
З точки зору бухгалтерського обліку номінальні рахунки - це розрахункові рахунки, нюанси використання яких форекс-дилери будуть регламентувати за допомогою двосторонніх договорів (між банком і форекс-дилером) і стандартів, що розробляються СРО форекс-дилерів.
Яку конфігурацію матиме номінальний рахунок?
Форекс-дилеру в банку буде відкрито два рахунки: розрахунковий рахунок, де буде відображатися, в тому числі, і фінансовий результат після закриття фінансового дня, і номінальний рахунок.
Трейдер буде звертатися до форекс-дилеру через сайт або особисто, реєструючись в обліковій системі форекс-дилера. Далі інформація з цієї облікової системи буде надходити в банк. В режимі онлайн в банку буде відкриватися спецрозділ в певних валютах під кожного конкретного трейдера. Трейдер буде зараховувати на номінальний рахунок кошти в рублях, які потім будуть всередині системи форекс-дилера конвертуватися і відображатися вже на номінальному рахунку цього трейдера. Таким чином, на номінальному рахунку форекс-дилера будуть відображатися операції трейдерів у всіх валютах.
Як в балансі будуть відображатися номінальні рахунки?
Номінальний рахунок балансовий - рахунок 40702. В рамках цього рахунку будуть відкриватися спеціальні розділи, по кожному з яких будуть відкриватися субрахунка в певних валютах - в рублях, доларах і євро і інших.
Кожен день трейдер здійснює торгівлю на майданчику форекс-дилера, отримуючи якийсь фінансовий результат: плюс або мінус. В кінці банківського дня загальна сума фінансових результатів агрегуватиметься, і будуть проводитися коригуючі проводки. Якщо, наприклад, трейдери торгували з прибутком, і форекс-дилер їм повинен, з розрахункового рахунку форекс-дилера суми прибутку будуть переходити на номінальний рахунок, і далі автоматично розноситися по спецрозділ кожного трейдера. І навпаки, якщо трейдери торгували зі збитками поточному днем, з номінального рахунку будуть гроші перераховуватися на розрахунковий рахунок.
Як трейдер буде перераховувати гроші на номінальний рахунок форекс-дилера?
Трейдер буде перераховувати кошти на відкритий йому спецрозділ на номінальному рахунку форекс-дилера зі свого банківського рахунку - це може бути поточний рахунок або рахунок банківської карти.
Якщо форекс-дилер буде визнаний банкрутом, чи надійдуть залишки коштів на номінальних рахунках до складу ліквідаційної маси?
Залишки на номінальних рахунках виключаються з конкурсної маси форекс-дилера. У цьому наші законодавці прагнули запозичувати кращу практику європейських юрисдикцій.