У розділі «Розрахунок обсягу капітальних вкладень» наводиться склад первісних інвестицій, необхідних для здійснення проекту:
- витрати на придбання нового обладнання та його заміну;
- кошти, виручені від продажу або передачі обладнання;
- витрати на мережеве обладнання та з'єднання (кабелі, концентратори, карти, які як правило, не амортизуються);
- витрати на придбання периферійних пристроїв;
- витрати на придбання додаткової оперативної пам'яті, витрати на додаткові носії пам'яті (HDD);
- витрати на заміну устаткування;
- інші витрати по обладнанню.
У загальному вигляді сукупність капітальних вкладень в проект може бути представлена наступним виразом:
де Коб - вартість встановленого обладнання;
КНА - недоамортизированная частина вартості демонтується обладнання;
Кл - ліквідаційна вартість (виручка від продажу) демонтується обладнання;
Кпр - вартість придбаних програмних продуктів.
У вартість обладнання (Коб) входять витрати на його придбання за надані послуги, прайс-листами та іншими джерелами, а також витрати на приймання і зберігання обладнання (приблизно 2% від вартості). Також у вартість обладнання включаються транспортно-заготівельні витрати, тобто витрати на його доставку та вартість монтажу встановленого обладнання. Як правило, їх приймають в розмірі 5-10% від вартості нового обладнання.
Економія початкових вкладень може бути здійснена за допомогою заміни покупки устаткування його орендою. Такий підхід дозволяє знизити ризик втрат у разі невдачі проекту, але має і свої недоліки. Орендні платежі збільшують постійні витрати організації, що вимагає для отримання запланованої норми прибутку більшої прибутковості, ніж в разі придбання обладнання у власність.
При реалізації Інтернет-проекту крім комп'ютерного, комунікаційного обладнання, засобів оргтехніки, офісного обладнання (меблів, офісної техніки), в окремих випадках необхідно врахувати поставки спеціального виробничого устаткування (обладнання, що використовується безпосередньо в процесі виробництва, торгівлі та обслуговування клієнтів), а також транспортних коштів.
Можливі випадки, коли частина діючих основних фондів підприємства при установці нового обладнання повинна бути демонтована. Причому термін служби цих демонтованих об'єктів ще не закінчився, і не визначені можливості їх подальшого використання. В цьому випадку до капітальних вкладень слід додати недоамортизовану частина вартості знімається обладнання (залишкову вартість). Вона визначається за формулою:
де Кбал - балансова вартість обладнання, що підлягає демонтажу;
Н - річна норма амортизації,%;
Т - період часу, відпрацьований демонтується фондами, років.
Виручка від продажу демонтованого обладнання (Кл) визначається за ціною реалізації цього обладнання або за ціною металобрухту. Реалізація обладнання (особливо має вузьку спеціалізацію), як правило, є досить складним завданням. Втрати при цьому можуть доходити до 80% від початкової вартості обладнання. Деякий, особливо вузько спеціалізоване обладнання взагалі практично неможливо продати.
Вартість придбаних програмних продуктів визначається також як і вартість обладнання, за прейскурантами, прайс-листів, і включає вартість ліцензії на використання, а також витрати, пов'язані з їх отриманням, доставкою і налаштуванням.
Значний наголос в даній частині економічного обґрунтування необхідно зробити на виборі постачальників обладнання, програмних продуктів. Основою для вибору постачальників можуть бути такі критерії:
- ціна обладнання, програмних продуктів;
- умови оплати (можливість оплати в розстрочку, лізинг тощо);
- умови обслуговування і ремонту - для обладнання, і супроводу - для програмних продуктів;
- надійність і ін.
Відображення перерахованих вище умов дозволить більш ґрунтовно підійти до вибору постачальника, а це, мабуть, має найбільше значення для успішної реалізації проекту, скорочення часу і коштів для виходу на проектовані потужності.
Початкові капіталовкладення крім перерахованих вище витрат можуть включати витрати на найм персоналу (адміністратора проекту, залучення фахівців), а також навчання персоналу по роботі з придбаним обладнанням або програмним продуктом, якщо вони здійснюються до моменту реалізації проекту. Якщо необхідні послуги Інтернет-провайдера, як, наприклад, в реалізації Інтернет-проектів, до первинних витрат відноситься вартість підключення (разового платежу за підключення і налаштування обладнання, що забезпечує вихід в Інтернет), вартість оренди каналу.
Розрахунок поточних витрат
Для техніко-економічного порівняння базового та проектованого варіантів розраховуються експлуатаційні витрати (поточні), які представляються показниками проектної собівартості. У проектній собівартості враховуються тільки змінюються статті витрат для зіставляються варіантів.
В окремих випадках виявляється зв'язок між капітальними вкладеннями і експлуатаційними витратами (таблиця 2).
Таблиця 2 - Витрати, пов'язані з впровадженням і експлуатацією інформаційних систем