ФЕДЕРАЛЬНА СЛУЖБА З ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ
"ПРО ПОРЯДОК ПОДАННЯ ВІДОМОСТЕЙ ПРО РЕЗУЛЬТАТИ ПЕРЕВІРКИ НАЯВНОСТІ СЕРЕД СВОЇХ КЛІЄНТІВ ОРГАНІЗАЦІЙ ТА ФІЗИЧНИХ ОСІБ, ЩОДО ЯКИХ ЗАСТОСОВАНІ АБО ЗАСТОСОВУЮТЬСЯ ЗАХОДИ щодо заморожування (блокування) КОШТІВ АБО ІНШОГО МАЙНА (ЗА ВИНЯТКОМ КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ)"
Інформація, зазначена в пункті 3 Положення, представляється в Федеральну службу з фінансового моніторингу в електронній формі телекомунікаційними каналами зв'язку, в тому числі через інтернет-портал Служби, або на машинному носії.
- Проти кого повинна проводитися перевірка відповідно до підпункту 7 пункту 1 статті 7 Федерального закону № 115-ФЗ?
Відповідно до підпункту 7 пункту 1 статті 7 Федерального закону №115-ФЗ організації, що здійснюють операції з грошовими коштами або іншим майном, і індивідуальні підприємці зобов'язані не рідше ніж один раз на три місяці перевіряти наявність серед своїх клієнтів організацій і фізичних осіб, щодо яких застосовані або повинні застосовуватися заходи щодо заморожування (блокування) грошових коштів або іншого майна, і інформувати про результати такої перевірки уповноважений орган в порядку, встановленому Урядом Россі ської Федерації.
Федеральний закон № 115-ФЗ визначає клієнта як фізична або юридична особа, що перебуває на обслуговуванні організації, що здійснює операції з грошовими коштами або іншим майном.
При цьому перевірці підлягають клієнти, з якими укладалися як разові угоди, так і встановлювалися ділові відносини, які передбачають здійснення більш ніж однієї операції (угоди).
- Чи необхідно направляти звіт за формою ФЕС 3-ФМ кожен раз, коли виходить новий перелік організацій та фізичних осіб, щодо яких є відомості про їх причетність до екстремістської діяльності або тероризму в тому числі при наявності надійшов до уповноваженого органу від компетентного органу іноземної держави звернення про можливу причетність організації або фізичної особи до терористичної діяльності (в тому числі до фінансування тероризму), міжвідомчим координаційним органом, що здійснює функції з протидії фінансуванню тероризму, може бути прийнято рішення про заморожування (блокування) грошових коштів або іншого майна зазначених організації або фізичної особи.
Відповідно до підпункту 7 пункту 1 статті 7 Федерального закону № 115-ФЗ організація (ІП) не рідше як один раз у три місяці зобов'язані перевіряти наявність серед своїх клієнтів організацій і фізичних осіб, щодо яких застосовані або повинні застосовуватися заходи щодо заморожування (блокування ) грошових коштів або іншого майна, і інформувати про результати такої перевірки уповноважений орган.
При цьому організація (ІП) встановлює періодичність напрямки відомостей про результати перевірки за формою ФЕС 3-ФМ в правилах внутрішнього контролю (далі - ПВК) самостійно, але не рідше, ніж 1 раз в 3 місяці.
При цьому, з огляду на щотижневе оновлення Переліку, у організацій (ІП) існує обов'язок на постійній основі здійснювати роботу до зазначеного Переліку з метою своєчасного виконання обов'язків, передбачених підпунктом 6 пункту 1 статті 7 Федерального закону № 115-ФЗ.
- Чи необхідно подавати звіт за формою ФЕС 3-ФМ в Росфінмоніторинг в разі невиявлення клієнтів, щодо яких застосовані або повинні застосовуватися заходи щодо заморожування (блокування) грошових коштів або іншого майна?
Відповідно до вимог підпункту 7 пункту 1 статті 7 Федерального закону № 115-ФЗ організації, що здійснюють операції з грошовими коштами або іншим майном, і індивідуальні підприємці зобов'язані інформувати уповноважений орган про результати перевірки.
При цьому зазначена інформація може надаватися незалежно від виявлення або невиявлення в результаті проведеної перевірки клієнтів, організацій і фізичних осіб, щодо яких застосовані або повинні застосовуватися заходи щодо заморожування (блокування) грошових коштів або іншого майна, але не застосовувалися.
- Чи необхідно подавати звіт за формою ФЕС 3-ФМ в разі, якщо в періоді, що перевіряється організацією або індивідуальним підприємцем діяльність не здійснювалась?
На нашу думку, поки організація (ІП) повинна являти собою фактичну (їм) (Не ліквідовані в установленому законодавством порядку), суб'єкт зобов'язаний виконувати всі вимоги Федерального закону № 115-ФЗ. При цьому нездійснення діяльності не є підставою для невиконання вимог законодавства в сфері протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансування тероризму (ПВК / ФТ), в тому числі в частині подання інформації про результати перевірки.
У зв'язку з цим, у разі тимчасового нездійснення діяльності, перевірка проводиться в порядку, визначеному ПВК організації (ІП). При формуванні ФЕС 3-ФМ показники форми матимуть значення «0».
- Яким чином слід проводити перевірку серед своїх клієнтів фізичних осіб, в разі якщо щодо них не проводилася ідентифікація відповідно до пунктів 1.1. 1.2, 1.4 і 1.4-2 статті 7 Федерального закону № 115-ФЗ?
При формуванні ФЕС 3-ФМ в показнику «Кількість клієнтів» враховуються всі клієнти - організації та фізичні особи, які перебувають на обслуговуванні організації, з якими укладалися як разові угоди, так і встановлювалися ділові відносини, які передбачають здійснення більш ніж однієї операції (угоди).
При цьому звертаємо увагу, що відповідно до 1.1. 1.2, 1.4 і 1.4-2 статті 7 Федерального закону № 115-ФЗ ідентифікація фізичної особи проводиться, якщо у працівників організації, що здійснює операції з грошовими коштами або іншим майном, виникають підозри, що дана операція здійснюється з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму.