Пояснення до податкової з ПДВ (зразок заповнення).
Зазначені форми не є обов'язковими. Платник податків може дати пояснення і у вільній формі. Ми наведемо кілька прикладів таких пояснень по часто зустрічається випадків.
У декларації ПДВ заявлений до відрахування, а у постачальника ПДВ не відбитий.
Причини таких розбіжностей, коли покупцем ПДВ оплачений, а у постачальника він не був відображений, можуть бути різні. Якщо ваші дані вірні, а помилка виникла з вини постачальника, то можуть підійти такі пояснення.
Якщо ці пояснення готувати за рекомендованою податківцями формі, то вони будуть приблизно такі.
Розбіжності в розмірах відрахування за даними покупця і постачальника.
Бувають випадки, коли покупець показує в декларації одну суму вирахування з ПДВ, а у постачальника ПДВ відображено в іншому меншому розмірі.
Наприклад, фірма «Покупець» придбала у компанії «Постачальник» товар за 118 тисяч рублів (ПДВ - 18%), відбивши ПДВ в розмірі 18 000 руб. в книзі покупок. Після реалізації товару фірмою «Покупець» частина товару була повернута, припустимо на суму 59 тисяч рублів. Фірма «Покупець» відбила ПДВ в розмірі 9 000 руб. в книзі продажів, а компанія «Постачальник» помилково зменшила ПДВ на цю суму в книзі продажів. Через що між даними фірми «Покупець» і компанії «Постачальник» виникли розбіжності. Такі розбіжності можна пояснити наступним чином.
У формі, яку рекомендують податківці, це може виглядати так.
При наявності ж своїх помилок можна також підготувати уточнену декларацію з ПДВ.