Якщо звернутися до статистики, з'ясується, що не більше десяти відсотків осіб здають житло в оренду зацікавлені в чесності і сумлінності щодо сплати податків державі.
Багато орендодавців просто не повідомляють відповідні органи, порушуючи, таким чином, закон. Саме тому важливо донести до всіх власників, як до потенційних платників податків, інформацію про те, навіщо і в якому обсязі необхідно ділитися своїми доходами з державою.
Перевага договору оренди
Здача іменується офіційної в тому випадку, якщо:
- укладено договір найму з фізичною особою або ж договір оренди з юридичною;
- сплачується податки від здачі житлового / нежитлового приміщення;
У разі офіційної здачі власник юридично захищений у багатьох аспектах.
При порушеннях проживаючих осіб власник нерухомості має повне право вимагати захист своїх прав в поліції, після - в суді.
Так до порушень можуть належати:
- вибування з сдаваемой площі без оплати;
- відмова від виплат;
- відмова виписуватися з займаної площі (див. Як примусово виписати людину)
- порушення графіка платежів, фіксованих в договорі;
- нанесення шкоди майну.
У такому випадку суд зобов'яже якими завдано збитків до його повного відшкодування, законодавчо змусить повернути суму за пропущений період, а можливо і неустойку.
Якщо ж майно можна здавати неофіційно, орендодавець вже не має можливості просити допомоги в судових інстанціях, якщо майно пошкоджено, а користувачі відмовилися від відшкодувань або ж зовсім не віддали частину суми за проживання.
У разі звернення неофіційного орендодавця в судові органи піднімається питання про умови здачі будинку в оренду / наймання і про що витікає з цього відсутності обов'язкових платежів.
Таким чином, сам власник приватизованої квартири розкриється як правопорушник, незаконно займається підприємницькою діяльністю.
Терміни та порядок сплати податків з здачі квартири для фізичних осіб
Яка отримує дохід від переданого в найм житла особа зобов'язана сплачувати прибутковий податок у розмірі тринадцяти відсотків від одержуваної суми.
Якщо ж фізична особа не відноситься до громадян Росії, то податок зросте до тридцяти відсотків від одержуваної суми. Виплата для фізичних осіб при будь-якому варіанті проводиться один раз на рік.
У відповідний відділ податкової інспекції необхідно подати декларацію про доходи.
Власник не виплачує ПДФО в разі, якщо житло здається друзям або рідним, з якими було укладено договір безоплатного користування.
Якщо за договором за комунальні послуги платить орендар, ДПІ може зажадати відсоток ще й з цієї суми. Керуватися вона буде тим, що власник заощаджує на не оплачується комунальні послуги і завдяки цьому має додатковий дохід.
Розберемо на прикладі:
Податки з здачі квартири ІП
Можливий варіант "доходи мінус витрати". Але він менш затребуваний, тому як ставка зростає до 15%, а витрати на такий вид підприємництва невеликі і обмежуються комунальними виплатами і ремонтом. Особливість способу полягає в тому, що ІП віддає державі гроші поквартально.
Існує й інший спосіб, пов'язаний з реєстрацією власника в якості індивідуального підприємця - здача житла на основі патенту, яка регулюється статтею 346.25.1. Податкового кодексу Росії.
Вартість патенту так само складе 6% в рік. Отримати його можливо на термін від одного місяця до року. Податковим в цьому випадку вважається той період, на який і виданий патент. У разі скорочення терміну дії патенту, він буде перерахований відповідно до дійсної тривалістю.
Процес реєстрації ІП недовгий. Але зареєструватися та подати заяву для застосування спрощеного оподаткування потрібно не пізніше, ніж за десять календарних днів до того, як орендодавець планує почати застосовувати патентну систему.
Гроші будуть вноситися в податкове відділення в тому місці, де ІП і був поставлений на облік.
Якщо патент виданий на сорок до шести місяців, виплатити необхідно суму цілком не пізніше 25 днів після початку дії документа. Патент, виданий на період від шести місяців до року оплачується:
- третину суми не пізніше 25 днів після початку дії документа
- в розмірі двох третин суми за 30 днів до закінчення періоду.
Покарання і штрафи за несплату податків з здачі квартири
У разі приховування сум у великому обсязі орендодавець підпадає під статтю 198 КК РФ, з санкцією у вигляді штрафів від сотні до трьохсот тисяч.
При особливо великих заборгованостях штраф становить від двохсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до півмільйона. Можливо позбавлення волі до тих років.
Надзвичайно великий розмір має на увазі приховування від держави невиплачених коштів приблизно рівних сумі в шістсот тисяч рублів. Подібний варіант можливий при заробітку на здачі житла рівному більш ніж півтора мільйона рублів за рік. Він поширюється лише на великих індивідуальних підприємців і звичайному власнику не загрожує.
Санкція за дрібне приховування - повернення прихованих грошей і штраф.
Періодично проводяться рейди інспекцій. Приводом для перевірки власника на питання про ухилення від декларування доходів може послужити не тільки плановий рейд, але і можливі скарги сусідів.
Якщо на власника надходить скарга в інспекцію про можливе проживанні в його квартирі сторонніх, власника житла чекає перевірка. У разі встановлення факту здачі з обходом виплат і порушенням норм житла. власник буде притягнутий до відповідальності.
Суд зобов'яже його повернути все за пропущений період, а також призначить штраф в розмірі 20% від тієї суми, яка не була віддана за час ухилення.
Якщо сторона звинувачення зуміє довести, що ухилення було ще і навмисним, то штраф зросте до 40% від прихованої грошової суми (відповідає статті номер 122 НК Росії).
Отже, якщо власник збирається здавати кілька квартир або ж просто не бажає мати справу із зайвими можливими труднощами, то йому слід вибрати найзручніший варіант і лише раз на рік відвідувати податкову інспекцію і своєчасно сплачувати податки.
Читайте також: Податок на нерухомість фізичних осіб