Дане правило поширюється тільки при придбанні або ж продажу наступних типів майна:
- Будинки.
- Квартири.
- Кімнати.
- Невеликі будиночки.
- Земельні ділянки.
- Автотранспортні засоби.
- Гаражі.
- Можливий варіант, в вище згаданому майно, як і при продажу часток, якщо житлова площа має кілька власників.
Звертаємо вашу увагу на те, що дане законодавство починає активувати свою дію, лише при роботі з майном і доходами, які вони мають обкладати подібним податком, розмір якого становить 13% від отриманої суми.
Цей тип вирахування, згідно із законодавством, можна застосувати лише на той вид майна, які обкладається податком в розмірі 13%.
З цієї причини фізичні особи не мають права зменшити дохід, що оподатковується, який отримано від:
Основні способи отримання податкового вирахування
Тепер, ми пропонуємо вам розглянути основні способи, які дають можливість отримати податкове вирахування, в даному випадку, від продажу або покупки житлового приміщення.
Подача декларації до податкового органу
Для того щоб здійснити цю процедуру, вам буде потрібно зібрати необхідну документацію.
До такої документації варто віднести:
- Довідка типу ПДФО-2. Отримати її можна прямо за місцем роботи або безпосередньо у начальника, або у головного бухгалтера. У тому випадку, якщо у вас місце роботи кілька разів змінювалося, то і довідку потрібно надати з усіх місць вашої роботи.
- Всю документацію, яка може підтвердити, що відрахування ви маєте право забрати на абсолютно законних підставах.
- І номер банківського рахунку, на який, як би вам хотілося, перераховувалися гроші від вирахування.
Звертаємо вашу увагу на те, що буде потрібно також запевнити всі копії документів, який необхідно надати.
Наступним кроком, стане безпосередньо сам процес подачі заяви - декларації. На підставі тієї документації, яка була вами зібрана і необхідно скласти податкову декларацію. Існує спеціальна форма для заповнення - ПДФО-3.
Після здійснення вище перелічених кроків буде потрібно передати документи в податкову інспекцію. Здійснити це можливо або при передачі їх особисто, або відправити всю документацію поштою.
Отримувати повернення прибуткового податку за місцем роботи
Плюсом отримання вирахування через роботодавця-начальника є те, що можна одержати відрахування практично відразу не чекаючи настання кінця року.
Для отримання вирахування податкового, при продажу квартири через роботодавця також для початку потрібно зібрати пакет документів. Звертаємо вашу увагу на те, що при виборі даного способу вам не потрібно буде заповнювати довідки форми 2,3-ПДФО. Вам особисто нададуть спеціальний формат заяви.
Після збору необхідної документації їх так само як і при виборі першого способу потрібно віддати в податкову інспекцію. Інспекцію вибираємо за місцем прописки. Вислати всі документи також можна або поштою, або донести самостійно, що в рази надійніше.
Після цього податкова компанія протягом кількох днів надішле відповідь на ваш запит і надішле повідомлення про дозвіл на отримання податкового вирахування вже після продажу майна або вишле відмову.
Після того як повідомлення прийшло і вам дозволили відрахування, то буде потрібно віднести цей документ і заяву на відрахування в бухгалтерію за місцем вашої роботи.
Тепер ви отримуєте податкове вирахування не в формі грошової компенсації, а в формі не зняття щомісячного прибуткового податку з вашої заробітною платою.
Хто має право отримати податкове вирахування
Громадянин, який перший раз звернувся за податковим вирахуванням.
Так, дійсно, той чоловік, який до цього не вдавався до висновку заяви на виплату податкового вирахування може звернутися за його видачею. У тому випадку, якщо людина вже отримував відрахування, причому неважливо в якому році і скільки років тому, то повторно він його отримати вже не зможе.
Наявність офіційного доходу, з якого сплачуються податки. Дає вам можливість одержати відрахування за допомогою, а точніше, через роботодавця. Яким чином? Тут все дуже просто. Той прибутковий податок - 13% після подачі вами заяви на отримання податкового відрахування не буде вилучатися ця сума. Тобто всю суму вирахування ви отримаєте зі своєї заробітної плати.
- Квартира, що купується за рахунок платника податків або іпотечного кредиту.
- Наявність російського громадянства або іноземець-резидент, який працює на території РФ більше 183 днів в році.
Хто не має права отримати податкове вирахування?
- Пенсіонери, які не мають додатковий офіційний дохід.
- Квартира, придбана у родичів.
- Громадянин, раніше отримував податкове вирахування. Тут, все теж, про що мова і велася раніше. Повторно отримати грошову компенсацію у формі вирахування не можна.
- Квартира, оплачена не самим громадянином. У разі якщо отримана вами квартира була вам подарована або покупка була оплачена іншою особою, то ви також не маєте права подавати документацію на отримання компенсації.
- Квартира, оплачена бюджетними коштами або материнським капіталом. Бюджетні кошти і материнський капітал - це гроші держави. При вкладенні даних типів капіталів, ви, по суті, після подачі заяви на відрахування, намагаєтеся «пограбувати» держава, так як відрахування - це повернення вам частини витрачених коштів, а про якісь витрачених коштів може йти мова, якщо користувалися ви грошима країни.
- Жінка в декретній відпустці.
- Військові.
- Чи не резиденти РФ. Згідно із законом не мають права отримувати відрахування. Дана можливість з'явиться лише після набуття громадянства і проживання на території Російської Федерації не менше 200 днів.
- Діти-сироти до 24 років.
- Особи, які займаються народними промислами.
- Непрацюючі або особи, які отримують сіру зарплату.
Ті, хто отримує «сіру» заробітну плату і ті, хто не працює, знаходяться в однаковому становищі.
Схема розрахунку податкового вирахування
Для того щоб провести розрахунки, необхідно від отриманої суми за продаж квартири відняти один мільйон. А отримане число помножити на 13%. Тоді ви і отримаєте правильний результат.
Давайте розберемо наочну ситуацію.
Отже, уявіть, що ви вирішили продати і продали свою квартиру за 2,5 мільйона рублів. Згідно з податковим кодексом Російської Федерації від даної суми - 2, 5 мільйона рублів, ми повинні відняти один мільйон рублів. В результаті вийшла сума рівна 1,5 мільйона рублів. Що необхідно зробити далі? Далі цю суму - 1,5 мільйона рублів необхідно помножити на прибутковий податок рівний 13%. У підсумку отримуємо, 195 тисяч рублів. Це і буде та сума, яку необхідно сплатити.
Фіксуємо вашу увагу на те, що сховатися від виплати даного виду податку не можна. У разі ухилення починають діяти статті кримінального кодексу Російської Федерації. І в якості покарання можливе отримання або позбавлення волі до трьох років, або виплата штрафу сумою від 100 000 рублів.
В які терміни варто подавати податкову декларацію
Громадяни, які декларують свої доходи (наприклад, від продажу майна), повинні віддати довідку типу 3-ПДФО не пізніше, ніж 30 число місяця, наступного за тим, в якому були виплачені «доходи».
Термін не поширюється на тих, які подають декларацію, з метою отримання податкового вирахування.
Необхідні документи для подання податкової декларації
- Виписка з податкової.
- Угода про іпотечне кредитування.
- Договір про купівлю-продаж квартири.
- Виписка з банківського рахунка про виплачені відсотках і щомісячних платежах разом з квитанціями.
- Виписка з вашого місця роботи.
- Виписка, яка буде свідчити про отримання податкового вирахування.
- Індивідуалізований податковий номер.
- Відомості про роботодавця.
- Свідоцтво про право власності на придбану по іпотеці житлову площу.
- Ваш паспорт.
- Інші документи на вимогу.
Порядок виплати податкового вирахування і виплати за іпотечними процентами
Взагалі, порядок виплати податкового вирахування, а також відрахування по іпотечному кредитуванню відбувається так.
Податкові відрахування-отримання
Для вилучення звичайного податкового вирахування, від вас буде потрібно надати довідку, яка буде підтверджувати, що саме ви придбали дану житлову площу, також належить підготувати ряд документів, про які йшлося раніше в нашій статті. Після збору документації, в число якої входить і надання вашого номера банківського рахунку, ви поступово, раз на рік зможете недоотримувати свою суму.
Іпотека і відсотки
У тому випадку, якщо ви плануєте взяти відрахування від відсотків, які ви виплачуєте за іпотеку, взяття якої треба було для придбання житлової площі, ви повинні звернутися в банк і взяти довідку. Якого роду необхідна довідка і для чого? Довідка, в даному випадку, буде говорити про ту кількість відсотків, яке з вас банк утримував за весь час виплати іпотеки на придбання квартири.
Звертаємо увагу на те, що відсотки повинні бути стягуваними щомісяця, в іншому випадку, в отриманні компенсації вам буде відмовлено.
Після отримання всієї документації, буде вираховуватися загальна сума, яка необхідна для виплати саме вам. Нададуть також і розмір компенсації, яка буде, як і говорилося раніше, виплачуватися вам, але виплати розіб'ють на кілька років.
Звертаємо вашу увагу на те, що, не дивлячись на законодавство, якщо ваш ліміт по виплаті відсотків підійшов до кінця, а саме до суми 3 мільйони рублів, то при взятті ще одного іпотечного кредиту взяти вирахування з нього вам вже не вдасться. Така можливість дається один раз при покупці житлової площі даними способом.
Як отримати податкове вирахування при спільній частковій власності
Якщо відрахування хочете отримати, а житлова площа знаходиться у громадянина в загальній власності, то сума відрахування для будь-якого з власника буде відповідати їх частці в даній житловій площі.
Ось, в принципі і всі основні рекомендації, які можуть вам стати в нагоді при податковому відрахуванні. Підводячи підсумки, хочеться ще раз відзначити, що не варто ухилятися від сплати податків при продажу.