КРЕДИТУВАННЯ ЯК СИСТЕМА І ЇЇ ЕЛЕМЕНТИ
Вивчивши матеріали даного параграфа, ви дізнаєтеся: якими ознаками має володіти система кредитування; з яких елементів повинна складатися система кредитування;
що з себе представляє базовий (фундаментальний) блок системи
які елементи входять в організаційний блок системи кредитування;
що таке регулюючий блок системи кредитування і з яких частин він складається.
Тим часом невдачі в банківській сфері і нерозвиненість кредитування в нашій країні безпосередньо пов'язані з відсутністю розуміння і реалізації процесу кредитування як системи. Визначення цього поняття могло б сприяти, з одного боку, підвищення ролі кредиту в стимулюванні реального сектора економіки, з іншого боку, вдосконалення системи управління кредитним процесом з метою мінімізації кредитних ризиків.
На наш погляд, дослідження поняття «система кредитування» в теоретичному плані необхідно почати з визначення загального поняття «система».
Нагадаємо, що слово «система» (від грец. Systema - ціле, складене з частин) означає безліч елементів, що знаходяться у відносинах і зв'язках один з одним, яке утворює певну цілісність, єдність.
Система кредитування тільки тоді одержує право на існування, коли в ній представлений такий склад, така сукупність елементів, які є достатніми для реалізації її сутності. Відсутність одного з її елементів, превалювання в ній значення одного елемента на шкоду реалізації іншого, відсутність зв'язку між ними на практиці може призвести до порушення цілісного утворення.
Історія знає чимало прикладів, коли порушення цільового характеру кредитування неминуче підриває весь ланцюг взаємовідносин, призводить до ускладнень повернення кредиту, банкрутства як кредитора, так і позичальника.
Ігнорування планування в сучасній системі кредитування знижує її ефективність, тому в теоретичному плані в першу чергу слід визначити склад елементів, без яких система кредитування не може відбутися. Це в рівній мірі відноситься і до інших понять. Змішання їх один з одним може привести до постановки питань, не властивих розглянутій сукупності.
Відомо, що до поняття «система кредитування» примикає ще одне важливе термін «кредитна система». Що ж під ним розуміється?
Деякі економісти під кредитною системою розуміють сукупність різних кредитно-фінансових інститутів, що діють на ринку позикових капіталів і що здійснюють акумуляцію і мобілізацію грошового капітала1.
Трохи раніше про це писалося і в інших роботах, де розглядалася розподільна кредитна система як сукупність елементів, що характеризують кредитні відносини і їх використання державою в процесі управління суспільним проізводством1.
У літературі можна зустріти й інші думки про зміст даного поняття, в основному розширюють склад елементів системи.
Можна сказати, що незважаючи па різноманіття позицій домінують два підходи: так званий функціональний і інституційний. Згідно функціональному підходу кредитна система - це не тільки сукупність кредитних відносин, а й форми, і методи кредитування. Відповідно до інституційним підходом кредитна система є сукупність кредитних інститутів, що створюють, акумулюють і надають грошові кошти виходячи з основних принципів кредитування.
Виділяють три ланки кредитної системи: Центральний банк Російської Федерації, комерційні банки, спеціалізовані кредитно-фінансові інститути (пенсійні фонди, страхові компанії, взаємні фонди, інвестиційні банки, іпотечні банки, ощадні асоціації) 2.
На наш погляд, кредитна система - це система, що забезпечує функціонування кредиту в суспільстві, реалізація його сутності і функцій.
Кредитні відносини є базисом, на якому будуються всі елементи кредитної системи, і пов'язані з обігом тимчасово вільних грошових цінностей, переданих кредитором боржника на умовах добровільності, терміновості і поворотності. Саме в них проявляється функціональний аспект даної системи.
Об'єктом кредитних відносин є позичена вартість, яка представляє собою рух коштів на засадах зворотності. Передача, одержання і використання позиченої вартості відбуваються на умовах, властивих тільки кредитному процесу: платності, терміновості, а також забезпеченості та цілеспрямованості.
Одним із суб'єктів кредитних відносин є кредитор - сторона кредитних відносин, що надає позику. Кредиторами можуть бути юридичні та фізичні особи, які видають позику, тобто реально надають щось у тимчасове користування. Для того щоб видати позику, кредитору необхідно розташовувати певними засобами. Їх джерелами можуть стати як власні накопичення, так і ресурси, запозичені в інших суб'єктів відтворювального процесу. У сучасному господарстві банк-кредитор може надати позику не тільки за рахунок своїх власних ресурсів, але і за рахунок залучених коштів, що зберігаються на його рахунках, а також мобілізованих за допомогою розміщення акцій і облігацій.
Суб'єктом цих відносин є і позичальник - сторона кредитних відносин, отримує кредит і зобов'язана повернути отриману позику. Історично позичальниками були окремі особи, які відчувають потребу в додаткових ресурсах. З утворенням банків відбувається не тільки концентрація кредиторів, але і значне розширення складу позичальників. У сучасних умовах крім банків позичальниками виступають підприємства, населення і держава. Банки при цьому стають колективними позичальниками, оскільки займають не для себе, а для інших.
Таким чином, кредитна система - це система забезпечення інтересів кредитора і позичальника, система функціонування позичає вартості.
Реалізують і організують кредитні відносини спеціалізовані установи, що утворюють кредитну систему. На думку ряду економістів, тут проявляється інституційний аспект, який визначає, як уже зазначалося, кредитну систему як сукупність кредитних інститутів, що створюють, акумулюють і надають грошові кошти відповідно до основних принципів кредитування.
У той же час головною ланкою кредитної системи служать банківські інститути, де роль лідера належить банкам, що здійснюють кредитування економіки. Діяльність комерційних банків при цьому доповнюють операції спеціальних банківських інститутів, як правило, здійснюють кредитування низькоприбуткових і ризикових галузей економіки (сільське господарство, житлове господарство, малий бізнес, а також зовнішня торгівля).
Здається, що при такій постановці питання доречно говорити не про інституціональному аспекті кредитної системи, а про її складової частини - банківській системі, яка визначається як сукупність типів і форм кредитних організацій, а також правил їх функціонірованія1. Елементами банківської системи є банки, деякі спеціалізовані фінансові інститути, що виконують банківські операції, але не мають статусу банку, а також деякі додаткові установи, що утворюють банківську інфраструктуру і забезпечують життєдіяльність кредитних інститутів. Банківська інфраструктура - це різного роду підприємства, агентства та служби, які забезпечують життєдіяльність банків: інформаційне, методичне, наукове, кадрове забезпечення, а також засоби зв'язку, комунікації та ін.
Таким чином, функціональний аспект дозволяє краще розкрити суть кредитної системи, бо визначає її як сукупність кредитних відносин і є серцевиною кредитної системи.
Кредитна система в будь-якому випадку (в інституціональному або функціональному сенсі) не може замінити іншого поняття, яке часто вживається в нашій економічній літературі, - «система кредитування».
Система кредитування - сукупність елементів, що забезпечують раціональне використання позикових ресурсів, яка охоплює принципи, об'єкти, методи кредитування, планування кредитних відносин, механізм надання та повернення позик, а також банківський контроль в процесі кредитування, тобто включає в себе елементи, які мають зв'язок з діяльністю з надання позичкових ресурсів з боку кредитора. В системі кредитування найбільш важливими виступають такі основи, як суб'єкти кредиту, забезпечення кредиту, об'єкти кредитування, довіра.
Система кредитування - система регулювання кредитних відносин з боку грошово-кредитних інститутів, вона охоплює діяльність кредитора (в сучасному суспільстві це перш за все банк) з надання та повернення грошових позик.
Таким чином, систему кредитування можна зрозуміти як триєдність блоків (рис. 1.1).
Система кредитування тісно взаємопов'язана як з кредитною системою, в тому числі з кредитом, його сутністю і функціями, так і з банками, які керуються в своїй діяльності принципами кредитування.
В якості альтернативного бачення взаємозв'язку розглянутих систем можна дати дещо інше уявлення: кредитна система як ціле включає в себе власне кредит, кредитні інститути та систему кредитування (рис. 1.2).
Між цими двома версіями кредитної системи немає протиріччя. Якщо послідовне зчеплення блоків системи показує логіку сходження від загального до конкретного, то інший малюнок характеризує систему як ціле, складене з певних частин.
У кожній з представлених версій система кредитування розкриває безпосередньо систему надання та повернення позик, засновану на фундаментальних властивостях і функціях кредиту і банків. У будь-якому випадку система кредитування є сукупність, що забезпечує цілісність процесу взаємовідносин між кредитором і позичальником.
Мал. 1.2. Кредитна система і її елементи
Кредитування як процес надання тимчасової фінансової допомоги передбачає надання кредиту на поворотній основі. Специфіка кредиту полягає в поверненні коштів, наданих позичальнику у тимчасове користування. Тому в силу суті кредиту мета кредитування - забезпечення зворотного руху позичати кошти.
Зрозуміло, зворотність не є самоціллю системи кредитування. Банки, надаючи кредит, розглядають його як істотний дохід. Прибутковість кредитної операції служить найважливішим джерелом прибутку кредитних організацій. Безперечно, надаючи позику, банки мають на меті не тільки надання тимчасової фінансової допомоги позичальникові, але і отримання доходу від кредитних операцій. Тому мета системи кредитування двояка: з одного боку, забезпечення повернення позичати кошти, з іншого боку, забезпечення отримання банком доходу від кредитних операцій.
Вивчення роботи системи кредитування неможливо без розкриття її структури і елементів.
Здається, структуру системи кредитування можна представити таким чином.
суб'єкти процесу кредитування;
кредитне планування. Економіко-технологічний блок.
форми позичкових рахунків;
кредитна документація. Організаційний блок. Керуючий подблок:
управління кредитними ризиками;
управління кредитним портфелем. Загальний організаційний подблок:
попередній етап кредитування;
етап видачі та оформлення кредиту;
етап подальшого контролю.
Елементи системи кредитування нероздільні. Успіх приходить до банку тільки в тому випадку, якщо ці елементи доповнюють один одного, підсилюють надійність кредитної угоди. Спроба розірвати їх єдність неминуче порушує всю систему, підриваючи її, і може привести до порушення зворотності банківських позичок.
На жаль, в сучасній системі кредитування конкретних організацій дані блоки представлені не в повному обсязі, деякі з них в своїй змістовній частині не опрацьовані в належній мірі. Особливо це стосується стратегічного подблока.
Практика показує, що в ряді банків кредитна політика носить формальний характер, кредитне планування здійснюється на низькому рівні, а кредитна стратегія формується без належного обґрунтування. За загальним визнанням, управління кредитними ризиками є слабкою ланкою російської кредитної практики. Як буде показано далі, встановлення лімітів кредитування по окремих видах банківських позичок (зокрема, при кредитуванні в межах кредитної лінії) потребує суттєвого покращення.
Питання для самоконтролю
Що таке система кредитування?
Що входить в базовий * подблок системи кредитування?
З яких елементів складається економіко-технологічний блок?
Який склад загального організаційного подблока?