В умовах політичної та економічної нестабільності іноземні інвестиції стають все більш привабливими для вітчизняного бізнесу. Однак при інвестуванні за кордон є ряд обмежень, про які потрібно знати. Одним з них є необхідність отримання індивідуальної ліцензії НБУ на здійснення таких операцій. Який порядок отримання індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон дізнавався Prostopravo
Приклади інвестицій, які вимагають отримання ліцензії:
- Створення юридичної особи в іноземній державі;
- Придбання корпоративних прав та цінних паперів іноземних емітентів;
- Придбання права власності на нерухоме майно, яке знаходиться за кордоном.
Не потребують отримання індивідуальної ліцензії операції з проведення розрахунків на території України в гривні з метою набуття права власності на об'єкти інвестицій за кордоном.
Чи не є інвестиціями операції резидентів по перерахуванню коштів для утримання власних представництв (філій) за кордоном відповідно до їх кошторисом витрат (за винятком придбання за кордоном нерухомого майна), оплата членських (вступних) внесків до іноземних (міжнародних) організаціях і установах, включаючи оплату участі в міжнародних системах транспорту, телекомунікацій та зв'язку і т.п. страхових і медичних послуг, а також відкриття рахунків в іноземних банках. Порядок здійснення цих операцій регулюється окремими Постановами НБУ.
До інвестиційної діяльності не належить також створення та функціонування дипломатичних, консульських, торговельних та інших офіційних представництв за кордоном, які користуються імунітетом і дипломатичними привілеями.
Індивідуальна ліцензія видається Національним банком України на здійснення конкретним резидентом конкретної інвестиції. Для здійснення всіх видів інвестицій (незалежно від строків та сум) резидентам потрібно обов'язково попередньо одержати ліцензії.
При цьому, резиденту не видається ліцензія на здійснення інвестицій, вже фактично здійснених з порушенням вимог чинного законодавства України.
Перелік документів, необхідних для отримання ліцензії:
- заяву про видачу ліцензії;
- оригінали або нотаріально завірені копії договорів (угод) і / або інших документів (рішення засновника, протокол загальних зборів акціонерів і т.п.), які є підставою для здійснення резидентом інвестиції за кордон;
- оригінали або нотаріально завірені копії документів про реєстрацію нерезидента за кордоном (виписка з торгового, банківського, судового реєстру), в статутний капітал якого інвестуються кошти. Подаються під час здійснення прямої інвестиції;
- оригінали або нотаріально завірені копії документів про реєстрацію частки статутного капіталу (об'єкта інвестиції), яку планує придбати резидент (виписка з рахунку в цінних паперах, сертифікат корпоративних прав, установчі документи нерезидента, які містять інформацію про зареєстрованому статутному капіталі і т.д.). Подаються під час здійснення прямої інвестиції;
- виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що містить інформацію про контролюючому органі, в якому заявник перебуває на обліку (для заявників - юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців);
- копії сторінок паспорта (або документа, який його замінює), які містять прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), дату народження, серію і номер, дату видачі та найменування органу, який видав документ, місце проживання, завірені підписом заявника (для заявників - фізичних осіб, крім підприємців);
- оригінали або нотаріально завірені копії документів, які підтверджують наявність у нерезидента-продавця права власності на об'єкт інвестиції (виписки з рахунку в цінних паперах, витяги з реєстру об'єктів нерухомості і т.д.). Не потрібні в разі здійснення прямої інвестиції;
- інформацію контролюючого органу про стан виконання обов'язків заявника як платника податків (для заявників - юридичних осіб). Подається в разі здійснення інвестиції на суму понад 10000 євро (еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на день подачі заяви на отримання ліцензії) в один календарний рік на користь однієї особи;
- копію податкової декларації про майновий стан і доходи за останній звітний (податковий) рік (з відміткою контролюючого органу про отримання) і якщо сума доходів, відображена в цій декларації, менше суми інвестиції, - копії податкових декларацій (з відповідною відміткою) за попередні звітні ( податкові) року або довідку (відомості) контролюючого органу про доходи заявника за відповідний період, що підтверджують наявність у заявника доходів в сумі, достатній для здійснення інвестиції (для заявників - фізичних осіб ). Подаються у разі здійснення інвестиції на суму понад 10000 євро (еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на день подачі заяви на отримання ліцензії) в один календарний рік на користь однієї особи;
- оригінал або копію звіту про оцінку (акті оцінки) ринкової вартості об'єкта інвестиції, складеного уповноваженою особою (суб'єктом оціночної діяльності). Зазначена в заяві про видачу ліцензії сума інвестиції не може перевищувати ринкову вартість об'єкта інвестиції відповідно до акта. Термін між датами оцінки ринкової вартості об'єкта інвестиції та укладенням резидентом договору про здійснення інвестиції за кордон (придбання об'єкта інвестиції) повинен складати не більше 30 календарних днів. Не потрібно в разі придбання цінних паперів і корпоративних прав в рамках їх номінальної вартості. Копії документів, передбачених цим підпунктом, засвідчуються суб'єктом оціночної діяльності або нотаріально;
- довідку заявника в довільній формі, яка містить інформацію і розрахунки, що підтверджують відповідність інвестиції вимогам, встановленим законодавством України, за структурою активів, які дозволяється приймати для представлення страхових резервів (в разі здійснення інвестиції страховиком зі страхування життя), або по структурі активів інституту спільного інвестування / недержавного пенсійного фонду (в разі здійснення інвестиції за рахунок активів інституту спільного інвестування / негосударственно про пенсійного фонду). Довідка засвідчується підписом керівника (заступника керівника) заявника та відбитком його печатки.
Національний банк України має право запитувати і отримувати від заявника додаткові документи або їх копії, необхідні для з'ясування обставин операції по здійсненню інвестицій.
Строк розгляду Національним банком України пакета документів для видачі ліцензії не повинен перевищувати 25 робочих днів з дати його надходження. У разі направлення Національним банком України запиту про надання додаткових документів протягом терміну припиняється і відновлюється після отримання всіх додаткових документів.
Ліцензія, зміни і доповнення до ліцензії оформляються в двох примірниках.
Оригінал ліцензії (змін і доповнень до ліцензії) надсилається власнику ліцензії (видається під розпис власнику ліцензії або його довіреній особі). Другий примірник ліцензії (змін і доповнень до ліцензії) зберігається в Національному банку України. Копія першого примірника ліцензії направляється до контролюючого органу, в якому власник ліцензії знаходиться на обліку.
Власник ліцензії особисто пред'являє оригінал ліцензії уповноваженому банку, через який повинна переводитися іноземна валюта за межі України (у разі здійснення інвестиції за кордон у безготівковій формі). Уповноважений банк на цій ліцензії робить відмітку, яка повинна містити суму та дату переказування іноземної валюти за межі України, і зберігає її копію з відмітками в установленому Національним банком України порядку.
Ліцензія видається резиденту на строк, необхідний для здійснення інвестиції.
У разі необхідності внесення змін і доповнень до ліцензії (крім збільшення суми інвестиції) власник ліцензії зобов'язаний подати протягом терміну дії цієї ліцензії до Національного банку України клопотання і документи, що підтверджують потребу у внесенні таких змін і доповнень. В цьому випадку Національний банк України вносить зміни і доповнення до ліцензії в термін не більше 20 робочих днів.
З метою збільшення суми інвестиції, передбаченої в ліцензії, її власник повинен звернутися до Національного банку України для отримання нової ліцензії.
Підставами для відмови у видачі ліцензії можуть бути:
- а) відсутність необхідних документів;
- б) невідповідність поданих документів вимогам чинного законодавства України;
- в) виявлення в поданих документах недостовірної інформації;
- г) відкриття відносно заявника справи про банкрутство;
- д) заборону або обмеження щодо іноземних інвестицій, передбачені чинним законодавством України та / або країни інвестиції.
Підставами для відкликання ліцензії можуть бути:
- а) порушення власником ліцензії її умов, вимог чинного законодавства України;
- б) письмову відмову від здійснення інвестиції;
- в) звернення власника ліцензії про припинення інвестиції;
- г) встановлення факту подання резидентом документів для отримання ліцензії, містять завідомо недостовірну інформацію.
У разі відкликання виданої ліцензії її власник повинен припинити інвестицію за кордоном, яку він проводив (здійснював) на підставі цієї ліцензії, і повернути в Україну в терміни, визначені Національним банком України, всі кошти, отримані внаслідок припинення власником ліцензії інвестиційної діяльності, а також доходи (прибуток), отримані від здійснення цієї інвестиції за кордон.