Комерційний банк - це комерційне підприємство, яке в умовах ринку будує свої взаємини з партнерами як звичайні ринкові, тобто на основі прибутковості і ризику. Однак банк повинен завжди співвідносити прибутковість з міркуваннями безпеки і ліквідності. Банк, що надав занадто багато позик або опиняється не в змозі забезпечити ліквідність, необхідну в деяких непередбачених ситуаціях, може виявитися неплатоспроможним.
Це пов'язано з тим, що основним принципом успішного функціонування будь-якого комерційного банку є його діяльність в межах реально наявних ресурсів.
Однак важливо не тільки кількісне рівність ресурсів банку і його кредитних вкладень, а й їх збіг за якісними характеристиками. Наприклад, якщо в структурі вкладів переважають короткострокові депозити до запитання, а банк здійснює довгострокове розміщення коштів, то ліквідність даного банку виявляється під загрозою. З точки зору підтримки певного рівня ліквідності банку, важливо також при видачі позик з високим рівнем ризику одночасно збільшувати частку власних коштів у загальному обсязі ресурсів і т.п.
Логічно припустити, що банки не можуть віддавати борг всі наявні у них гроші вкладників, оскільки останні мають право відкликати свої гроші в будь-який момент. Однак банківський досвід показує, що банки не тільки можуть надати в кредит майже всі кошти на депозитах, а й задовольнити вимоги своїх вкладників. Проте для забезпечення власної безпеки банки повинні залишити певну фіксовану частину коштів «незадіяною». Відношення між розміром обов'язкових резервів, які повинні мати комерційні банки, і зобов'язаннями за вкладами називається «нормою обов'язкових резервів». Ця норма встановлюється Центральним банком країни.
В умовах ринку комерційний банк є не тільки одним з видів комерційних підприємств, а й виконує важливу роль фінансового посередника в наступних областях:
- в області перерозподілу тимчасово вільних грошових коштів юридичних і фізичних осіб на основі терміновості, платності і зворотності;
- при здійсненні платежів між господарюючими суб'єктами, коли особливо важлива відповідальність банків за своєчасне і повне виконання платіжних доручень своїх клієнтів;
- при здійсненні операцій з цінними паперами, коли банк виступає в якості інвестиційного брокера, інвестиційного консультанта, інвестиційної компанії або фонду.
Традиційними операціями для банку є: здійснення грошових розрахунків, пасивні та активні операції.
Грошові розрахунки в рамках національної економіки можуть мати готівкову і безготівкову форму.
При безготівковій формі розрахунків проводяться записи по рахунках в банках, коли гроші списуються з рахунку платника і зараховуються на рахунок одержувача. Природно, що широкому поширенню такої форми грошових розрахунків може сприяти тільки наявність розгалуженої мережі банків. Держава зазвичай зацікавлене в організації і розвитку безготівкової форми розрахунків, оскільки остання призводить до суттєвої економії витрат обігу і полегшує вивчення і регулювання макроекономічних процесів.
Безготівкові розрахунки здійснюються за банківськими рахунками, які відкриваються клієнтам для зберігання і переказу коштів після подання відповідних документів. Банківські рахунки можуть бути наступних видів: розрахункові рахунки (розрахункові субрахунка), поточні, депозитні, валютні. Рахунки можуть бути простими і контокоррентному.
Розрахункові рахунки відкриваються усіма фірмами, незалежно від форми організаційно-правової діяльності, що діють на принципах комерційного розрахунку і мають статус юридичної особи.
Поточні рахунки відкриваються зазвичай організаціям і установам, які не займаються комерційною діяльністю, або нехозрасчетние підрозділам фірми.
Депозитні рахунки відкриваються для зберігання протягом певного часу частини коштів підприємства.
Валютні рахунки служать базою для проведення безготівкових розрахунків в різній формі.
Традиційно банк розглядається як установа, яка приймає вклади і видає позики. Ці операції відносяться або до пасивних, або до активних.
банківська система криза