Мальовнича «земля, заселена своїм народом», чиї густі ліси і широкі поля омиваються Чорним і Азовським морями, а кордони держави межують з такими стратегічно важливими країнами, як Росія, Білорусія, Польща, Угорщина, Румунія і Молдова. Все це Україна. Країна, яка має відмінне місце розташування для ведення міжнародного бізнесу, як на Сході, так і на Заході.
Численні громадяни України прагнуть йти в ногу з часом і диверсифікувати ризики. Якщо Ви є постійним читачем порталу Offshorewealth.info, то напевно добре проінформовані про останні світові тенденції. Фінансовий сектор немов «скриплива віз» почав набирати блискавичну швидкість змін, фінансова «віз покотилася з гірки». Підписуються численні угоди про обмін конфіденційною інформацією між численними європейськими країнами, банки втрачають стабільність, що призводить багато країн до прірви банкрутства, а в ЗМІ тільки й чується загрожують всім розправою, слово-деоффшорізація. Все це наганяє вельми неприємні думки і відчуття. Практично кожен підприємець прагнути «розіпхати» свої заощадження в максимальній кількості країн з використанням численних інструментів. Але все це можуть зробити?
Давайте ж поговоримо з Вами про можливості іноземного інвестування для громадян України. Виявляється, що дана процедура не настільки проста на відміну від інших країн світу. Що ж є цьому причиною? А причина в вимогах законодавства, адже переважна більшість країн світу мають валютний контроль, і Україна - не виняток. Для того щоб Ви могли переправити свої кошти за межі України, або наприклад надати кредит не громадянину України в іноземній валюті, Вам доведеться звернутися до Національного Банку України, який і вирішить, чи надати Вам для звершення Ваших планів спеціальну ліцензію чи ні. Мало кому це сподобається. Однак якщо Ви, будучи громадянином України, вирішите не послухатися, тоді Вас оштрафують на суму коштів, яку Ви планували перерахувати або переправити без дозволу Національного Банку України. І штраф Вам нарахують в національній валюті України відповідно до обмінним курсом Національного Банку України на день, коли Вас оштрафують. Цікаво, але виходить, якщо Ви порушите цей закон, то у Вас не тільки заберуть все інвестиції, так ще й змусять заплатити різницю за обмінним курсом.
Уряду не перестають дивувати, вони контролюють народ, коли він заробляє гроші і знімає не малі податки, так навіть заробивши ці гроші треба питати дозволу вивезти їх з країни.
Давайте трохи глибше заглянемо в смислове базу даного закону. Що ж мається на увазі під іноземними інвестиціями, і що ними зовсім не є. Може не так все погано?
Ми детально вивчили нормативну базу, Господарський кодекс і Податковий кодекс України, а також декрет КМУ «Про систему валютного регулювання і валютного контролю», указ Президента України «Про невідкладні заходи щодо повернення в Україну валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами» і
наказ Міністерства фінансів України «Про затвердження форми Декларації про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами», щоб проаналізувати дану ситуацію і розповісти Вам детальніше про її специфіку.
Виходить, що якщо Ви, як будь-який успішний підприємець хочете стати ще більш успішним завдяки міжнародним інвестиціям, Ви не можете цього зробити, не отримавши дозвіл Національного Банку України у вигляді індивідуальної ліцензії на інвестування за кордон. Всі Ваші плани і наміри повинні пройти тотальну перевірку і контроль.
Хочете брати участь в іноземних інвестиціях? Не забудьте отримати індивідуальну ліцензію Національного Банку України.
Невже все? Давайте розглянемо, що ж закон допускає робити без отримання ліцензії Національного Банку України. Відповідно до закону інвестиціями не є такі операції:
- операції резидентів по перерахуванню або вивезення валютних коштів, раніше ввезених на законних підставах;
- операції резидентів по перерахуванню коштів для утримання власних представництв (філій) за кордоном згідно з їх кошторисом витрат (за винятком придбання за кордоном нерухомого майна);
- операції резидентів з оплати своїх боргових зобов'язань за договорами поставки, надання послуг і т.д .;
- операції резидентів по перерахуванню коштів в рахунок оплати відсотків за договорами кредиту, позики;
- вивезення резидентом коштів, раніше ввезених на Україну як інвестиція;
- оплата членських (вступних) внесків до іноземних (міжнародні) організацій і установ;
- створення і функціонування дипломатичних, консульських, торговельних та інших офіційних представництв за кордоном, які користуються імунітетом і дипломатичними привілеями;
- отримання корпоративних прав нерезидентних компаній в подарунок резидентами України.
Отже, все гранично ясно, але якщо Ви, будучи резидентом України, бажаєте здійснювати повноцінну бізнес діяльність і виробляти іноземні інвестиції. Давайте розглянемо сам процес отримання даної «всемогутньої» ліцензії, а також причини і можливі варіанти відмови Вам у наданні даної ліцензії.
В першу чергу, як в будь-якому бюрократичному процесі Вам необхідно зібрати пакет документів для подачі до Національного Банку України для отримання ліцензії.
Фінансові інвестиції з України за кордон
Для прикладу спочатку візьмемо фінансові інвестиції. Припустимо, Ви вирішили розширити свій бізнес або просто вигідно інвестувати вільні кошти, і пригледіли для себе відмінний варіант придбання акцій англійської компанії. Для цього Ви укладаєте з продавцем договір купівлі продажу і починаєте процес отримання письмового дозволу - ліцензії Національного Банку України.
Які документи Вам будуть потрібні? Список не довгий, але принесе Вам певні бюрократичні труднощі.
Як Ви бачите зі списку документів, ліцензія є ще не тільки прекрасним способом фіскального контролю в країні, а й додатковим заробітком для державної скарбниці. Ніхто не обіцяв, що ліцензія буде безкоштовною.
Капітальні інвестиції з України за кордон
Крім фінансових інвестицій саме на часі варіант із закордонною «дачею». Це ставитися до капітальних інвестицій. У цьому випадку потрібні перераховані вище в прикладі фінансових інвестицій в пунктах 1, 4, 5 і 6, а також:
- Оригінал і нотаріально завірена копія договору купівлі продажу нерухомості з нотаріально завіреним перекладом на українську мову;
- Оригінали або нотаріально завірені копії документа про реєстрацію об'єкта інвестиції (об'єкта нерухомості) за кордоном;
- Копію паспорта (стор.1, 2 і прописка), і копію ідентифікаційного коду інвестора;
- Інформація про об'єкт інвестування (об'єкт нерухомості), в який планується інвестувати кошти, вартість об'єкта нерухомості за якою він купувався, або планується його придбання в валюті інвестування;
Після того, як Ви запустили процес надання Вам індивідуальної ліцензії в будь-якому з інвестиційних варіантів, починається процес розгляду заявки і видачі ліцензії. В даному етапі беруть участь такі організації, як територіальний підрозділ по боротьбі з організованою злочинністю МВС України та по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю СБУ. Мета всієї перевірки - це виявити, чи є Ваші кошти отриманими легальним способом. Якщо Ви можете довести легальне походження коштів, то у Вас не виникне проблем для отримання цієї ліцензії.
Варто відзначити той факт, що якщо обставини складаються так і раптом по яким-небудь причин Ваша ліцензія Національного Банку України анульована, то Ви як резидент країни будете зобов'язані повернути в країну всі перераховані кошти, а також прибуток, отриманий від їх використання за кордоном. Якщо ви думаєте, що зможете приховати обсяг прибутку, отриманий від інвестицій, то помиляєтеся. Після надання ліцензії Ви зобов'язані надати Національному Банку України інформацію про фактично здійсненої інвестиції, а також щоквартально здійснювати декларування валютних цінностей та майна, які перебувають за межами України.
Нарешті, ми дійшли до пункту, який описує вірогідність і причини того, чому і коли Вам можуть відмовити в присвоєнні інвестиційної ліцензії Національного Банку України.
- В першу чергу, досить стандартна причина, це відсутність документа (документів), перерахованих в Інструкції;
- Друга причина, це невідповідність поданих документів вимогам чинного законодавства України;
- Третя причина, це виявлення в наданих документах недостовірної інформації;
- Четверта причина, це порушення справи про банкрутство;
- П'ята причина, це заборона або обмеження щодо іноземних інвестицій, передбачені чинним законодавством України та / або країни інвестиції;
- Шоста причина, це негативні висновки відповідного територіального підрозділу по боротьбі з організованою злочинністю МВС України та (або) відповідного територіального підрозділу по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю Служби безпеки України;
- І сьома причина, це отримання від спеціальних державних органів по боротьбі з організованою злочинністю негативних висновків щодо надання ліцензії, якщо буде інформація про те, що ліцензія буде використана для легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом, або для фінансування тероризму або для інших протиправних дій.
Крім перерахованого вище законодавство України передбачає варіант анулювання ліцензії Національного Банку України. Основними причинами є порушення власником ліцензії її умов, вимог чинного законодавства України; письмову відмову від здійснення інвестиції; припинення інвестиції і встановлення факту надання резидентом документів для отримання ліцензії, які містять заздалегідь недостовірну інформацію;
Однак, незважаючи на всі труднощі, які змушені проходити Ви, як український інвестор, іноземне фінансування надає для Вас особисто і для Вашої компанії найширший спектр можливостей. Ви можете розвивати свій бізнес зі спокійною душею і активно брати участь на всіх фінансових ринках світу, і, зауважимо, брати участь відкрито (!).
Пишіть нам на [email protected].
Допоможіть зробити наш портал ще детальніше, актуальніша і корисніше для Вас і Вашого бізнесу.
