Досить часто бувають такі ситуації, коли у вартість придбаних товарів необхідно включити будь-які додаткові витрати. Це можуть бути витрати на доставку або розвантаження товару, інші послуги по доведенню товарів до стану, придатного для використання, і т.д. У цій статті ми розглянемо, як відобразити в 1С: Бухгалтерія підприємства 8 надходження доп. витрат, пов'язаних з доставкою товару, і поговоримо про те, на які нюанси необхідно звернути особливу увагу.
Насамперед відображаємо надходження товарів, для цього переходимо в розділ "Покупки" і вибираємо пункт "Надходження (акти, накладні)".
Додаємо новий документ з видом "Товари (накладна)".
Вибираємо контрагента, договір, склад і заповнюємо табличну частину, звертаючи увагу на рахунки обліку, які проставляються в таблиці. Якщо ми набуваємо товари для подальшого перепродажу, то повинен бути вказаний рахунок 41.01.
Вводимо реквізити рахунку-фактури постачальника і реєструємо його.
Після проведення документа натискаємо кнопку "Створити на підставі" і вибираємо "Надходження доп. Витрат".
Відкривається новий документ, який вже автоматично заповнюється даними з документа "Надходження (акт, накладна)". Нам потрібно тільки вказати суму додаткових витрат і вибрати їх спосіб розподілу: за сумою або за кількістю придбаних товарів. Вибір варіанту має значення, якщо в документі надходження товарів більше одного рядка, інакше сума не розподіляється, а повністю включається в собівартість єдиного товару.
Проводимо документ і дивимося руху по рахунках, щоб переконатися, що доп. витрати включилися в собівартість товару, тобто були віднесені на 41 рахунок в нашому випадку.
Ще один важливий момент, на який я хочу звернути вашу увагу - це введення рахунку-фактури. У тому випадку, якщо постачальник надав вам різні рахунки-фактури на сам товар і на доп. витрати, то просто реєструєте другий рахунок-фактуру в тому ж порядку, що і для надходження товарів. Але іноді бувають такі ситуації, коли постачальник оформляє накладну на товар, акт на доп. витрати і один рахунок-фактуру на загальну суму. У цьому випадку не можна вводити два різних рахунки-фактури, тому що в декларації з ПДВ ця сума повинна пройти одним рядком. Якщо ж сума буде поділена на два рядки, то з'являться розбіжності з даними контрагента, що з високою ймовірністю спричинить за собою вимогу пояснення від податкової.
Отже, для того, щоб зробити один рахунок-фактуру на два документа, необхідно зайти в уже створений документ, наприклад, за рахунок надходжень товарів. Потім потрібно натиснути на посилання "Змінити", розташовану навпроти документа-підстави, і в формі, що відкрилася додати документ надходження доп. витрат.
Після цього сума рахунку-фактури зміниться, звіряємо її з оригіналом і проводимо документ.
