Схема торгової угоди з використанням акредитивної форми розрахунку
Схема міжнародних банківських операцій
Акредитив - авансовий платіж, вексель, інкасування, операції за відкритими рахунками.
Аванс - установка, пуско-налагоджувальні роботи. Остаточний розрахунок після початкового періоду експлуатації.
Чисте документарне інкасо - оплата за пред'явленням або зобов'язання термінового платежу. Експортер зберігає контроль над товаром до повної оплати. Імпортер оплачує після перевірки якості товару. Для експортера документарне інкасо вимагає тривалого оформлення. Банк в країні одержувача після оплати імпортером видає оригінал транспортних документів, коносамент.
Вексель - безумовний письмовий наказ, що вимагає від особи, на яке він виписаний, оплатити на вимогу або в зазначений момент часу в майбутньому певну суму особі або пред'явнику. Вексель може бути виписаний і підписаний трасантом, експортером на оплату за пред'явленням або на термін.
Оплата за відкритими рахунками. У цьому випадку експортер відвантажує товар і відправляє документи покупцеві при регулярних торгових взаєминах. Інкасо займає проміжне положення між авансовими платежами і відкритими рахунками.
Для забезпечення безпеки платежу для експортера великим перевагою виступає авансовий платіж.
Акредитив - угода, коли банк емітент діє за інструкціями клієнта, приказодателя акредитива:
- здійснює платіж третій стороні або акцептує і оплачує переказні векселі, тратти, виставлені бенефіціаром;
- уповноважує інший банк провести такий платіж або акцептувати і сплатити такі переказні векселі (тратти);
- уповноважує інший банк провести негоціацію проти зазначених документів і при дотриманні умов акредитива.
1. сторони укладають контракт про купівлю-продаж з оплатою;
2. банк покупця на його прохання випускає акредитив на користь продавця;
3. банк покупця запитує банк-посередник авизовать, підтвердити акредитив;
4. авізуючий банк сповіщає продавця про відкриття акредитива на його користь;
5. продавець відвантажує товар;
6. продавець пред'являє документи в авизующий, що підтверджує банк;
7. банк перевіряє, платить, акцептує документи;
8. документи пересилаються в банк покупця;
9. банк покупця перевіряє документи і рамбурсує - переводить грошове покриття на суму акредитива банк посередник;
10. банк - емітент дебетує рахунок покупця;
11. документи видають покупцеві;
12. покупець отримує товар за виданими йому документам.
Пред'явником може виявитися й інший банк, якщо тратта була врахована ім. Нарешті, пред'явником може бути їм акцептований банк, якщо він врахував тратту або тримав її в своєму портфелі. Якщо акцептований банк є власником до настання терміну погашення, то він дебетует або отримає рамбурс від банку - емітента і повторно кредитує свій рахунок, якщо він справив облік, або сплатить пред'явнику, якщо він зберігав тратту в своєму портфелі.
Негоцііруемий акредитив відрізняється від платіжного і акцептного тим, що тратти виставляються на покупця або банк - емітент, частіше не останній, а на банк - посередник. За винятком випадків, коли негоціація конкретним банком заборонена умовами акредитива, її може створити будь-який банк. Справжній негоцііруемий акредитив не містить повноважень банку - емітента банку - посереднику зажадати рамбурс або дебетовать банк - емітент.
Замість цього емітент домовляється з трасантом або добропорядними власниками про те, що виставлені і негоціювати тратти будуть належним чином сплачені за пред'явленням. Відповідно до цим типом акредитива саме покупець або банк - емітент здійснює платіж або акцепт після отримання тратти або узгоджуються документів. Будь негоціюючий банк посередник просто фінансує бенефіціара проти оплати комісії за негоціацію плюс обчислений відсоток за період від негоціації до отримання рамбурсу від банку - емітента.
Якщо негоцііруемий акредитив підтверджений банком - посередником, то після отримання узгоджуються документів цей банк зобов'язаний негоциировать тратти без регресу трасанта відповідно до повноважень, даними банком - емітентом оплачувати негоціацію. При цьому тип тратти, термінова / за пред'явленням, не має значення.
Банк - посередник не зобов'язаний давати інших зобов'язань. Якщо негоціація не потрібно або якщо не підтверджує банк, не готовий негоциировать, то акредитив перетворюється в просте інкасо.
Багато термінові негоцііруемие акредитиви вимагають виставлення тратт на вказане число днів з дати транспортного документа, щоб легко визначалася дата погашення. Якщо формулювання повноважень банку - емітента допускає оплату тратт після настання строку погашення проти виплати тарифу за зобов'язання, то підтверджуючий банк може надати перевагу дати зобов'язання здійснити розрахунок при настанні терміну.
Відповідно до непідтвердженими терміновим акредитивом на умовах негоціації і за умови, що банк дав зобов'язання оплатити тратти при настанні терміну погашення, а не негоциировать їх, банк - посередник може авизовать бенефіціара без відповідальності зі свого боку про те, що розрахунок може бути проведений по настанні терміну за умови наявності коштів. Однак такі зобов'язання і авізо, що даються банками - посередниками за підтвердженими або непідтвердженими терміновим акредитивами на умовах негоціації, не забезпечують належним чином виконання свого основного завдання - здійснення негоціації.
Справжні негоцііруемие акредитиви можуть бути вільно негоцііруемимі, але негоціація може бути оплачені будь-яким конкретним банком, зазвичай це авизующий або підтверджуючий банк. Якщо акредитив вільно негоцііруемий, то будь-який банк може зробити по ньому негоціацію за умови, що він індосує зворотний бік акредитива на негоцііруемую суму. Це може запобігти шахрайству, затримки, оплату зайвих тарифів, якщо буде потрібно пересилання документів через авізуючий банк.
Особа, у якого товар купується, або експортер, називається бенефіціаром. Бенефіціар не завжди є виробником або постачальником товару - це може бути агент або посередник. Фізична або юридична особа, що робить заявку на відкриття акредитива, тобто імпортер, називається покупцем, приказодателем акредитива або аплікантом.
Банк, в який звертається покупець із заявою випустити акредитив, називається банком - емітентом, зазвичай це банк покупця. Банк - емітент випускає акредитив за посередництвом банку в країні бенефіціара, який повідомить його про умови акредитива. Такий банк називається авизующим. В силу природи акредитива, авізуючий банк також є платять або акцепт. У разі акредитива на умовах негоціації, якщо тільки він не є вільним негоцііруемий, він буде називатися негоціюючим банком.
Банк платить не проти відповідності товару, а проти відповідності документів. В рахунок - фактурі вказується повна сума, що не перевищує суми акредитива. Якщо ця умова порушена, банк може на свій розсуд прийняти або відхилити документи. Якщо документи приймаються, між сторонами є чітке розуміння, що оплата буде проведена строго в межах суми акредитива, а видача документів не пропорційна виплаті зайвої суми. Коносамент використовується для отримання товару, після оплати акредитива. Оплата імпортерами зображена на рис.7.
Акредитив містяться вказівки "випущений за наказом з бланковим індосаментом", "випущений за наказом фірми ...", "випущений за наказом банку ...". Всі ці записи дозволяють передавати титульні документи на товар. Коносамент з "консигнації" не дозволяє передачі титулів.