Верхня межа банківського відсотка визначається в основному ринковою ціною кредитів, а також надійністю і кредитоспроможністю конкретного позичальника.
Нижня межа банківського відсотка визначається внутрішніми витратами кредитного управління (відділу) банку.
Під системою банківського кредитування розуміють її наступні елементи:
- порядок і ступінь участі власних коштів позичальників в кредитуемой операції;
- цільове призначення кредиту;
- форми позичкових рахунків;
- способи регулювання позичкової заборгованості;
- форми і порядок контролю за цільовим і ефективним використанням позикових коштів і своєчасним їх поверненням.
Банк зацікавлений у підвищенні ступеня участі власних коштів позичальників в кредитуемой операції. В цьому випадку знижуються ризики неповернення кредиту.
Припустимо, що банк фінансує 15% вартості будівництва фірми з виробництва автомобілів, а сама фірма - інші 85%. В цьому випадку при неповерненні банківського кредиту можна накласти арешт на інші вже вкладені в будівництво кошти. Крім того, фірма, яка в основному сама фінансує свій проект, більш відповідально ставиться до його своєчасної реалізації.
У кредитному договорі визначається мета використання кредиту позичальником, а банк повинен стежити за його використанням за призначенням.
Основним елементом у системі банківського кредитування є методи кредитування, під якими розуміються способи видачі і погашення кредиту.
У світовій практиці існує два основні методи надання кредиту:
- в індивідуальному порядку видається термінова позика на задоволення цільової потреби;
- відкривається кредитна лінія. Відкрита кредитна лінія (в межах ліміту) дозволяє сплатити за рахунок кредиту будь-які розрахунково-грошові документи, передбачені в кредитному договорі. Кредитна лінія відкривається в основному на 1 рік.
Кредитна лінія відкривається першокласним клієнтам або під повне забезпечення.
На практиці в Росії використовуються обидва способи кредитування.
Для кредитування відкриваються рахунки для позичальників:
- спеціальні - для постійних позичальників;
- прості позичкові рахунки - для видачі разових позичок;
- контокорентні рахунки і рахунки овердрафт - для першокласних позичальників.
Крім двох основних видів кредитування на практиці використовуються ускладнені форми надання кредитів у вигляді акредитива, кредити з використанням векселів, факторингу, форфейтингу, лізингу і т.д. які задовольняють потреби клієнтів банків.
Основним джерелом сплати відсотків по кредиту є доходи підприємства. При цьому велика частина цієї суми відноситься на витрати. А менша частина - понад норми встановленої Банком Росії
Розділ: Бізнес, фінанси