Книгу обліку доходів і витрат (скорочено КУДіР) в 1С 8.3 ведуть організації та підприємці, які використовують спрощену систему оподаткування (ССО).
Де в 1С 8.3 КУДіР і як його заповнити?
Почнемо з простого питання: де в програмі 1С знаходиться КУДіР? Її можна знайти в такий спосіб: заходимо в меню «Звіти», потім в розділі «Звіти по ССО» натискаємо посилання «Книга доходів і витрат ССО». Потрапляємо у вікно заповнення книги:
Книга заповнюється автоматично, поквартально. Зазвичай її формують після закінчення року і здають податковому інспектору разом з бухгалтерської регламентованою звітністю.
Книга доходів і витрат містить кілька розділів:
- доходи і витрати вказуються поквартально, з початку року і до кінця року;
- витрати на основні засоби та нематеріальні активи;
- розділ з розрахунком сум збитків;
- і розділ, де можна вказати суми, що зменшують оподаткування з тих чи інших причин.
В основному, книга формується за документами реалізації товарів, послуг і за документами надходження товарів і послуг.
Важливо врахувати. що реалізація (витрати) потрапить до книги обліку доходів і витрат після оплати товарів або послуг (правда, в програмі для цього потрібно зробити відповідні налаштування, на малюнку я її виділив). Ще перед формуванням книги потрібно виконати необхідні регламентні операції. які проводяться в кінці кварталу. Наприклад, зробити закриття місяця.
Налаштування формування книги обліку доходів і витрат в 1С 8.3
Перш ніж формувати КУДІР, слід перевірити настройки облікової політики організації. Вони можуть вплинути на правильність формування книги.
Зайдемо в меню «Главное», потім по посиланню «Організації» перейдемо до списку організацій. Зайдемо в потрібну нам організацію, а потім в «Облікову політику». В 1С 90% випадків на кшталт «не заповнюється КУДіР» чи «не потрапляє в КУДіР» вирішуються за допомогою настройки облікової політики.
Натиснемо на кнопку «Визнання витрат» (ця кнопка з'являється, коли об'єктом оподаткування є «доходи - витрати»).
Крім загальних налаштувань в Облікової політиці, є ще настройки при друку самої книги.
Повернемося до КУДІР і натиснемо кнопку «Показати налаштування».
Відкриється вікно з настройками:
Найцікавішим і потрібним тут є прапорець «Виводити розшифровки». Встановивши даний прапорець, можна подивитися, яким документом сформувався той чи інший дохід або витрата.
Інші налаштування впливають на зовнішній вигляд книги. У різних податкових вимагають по-різному.
Коригування записів книги обліку доходів і витрат в 1С Бухгалтерія 8.3
Як я вже згадував, книга формується автоматично. Але іноді необхідно скорегувати вручну дані для обліку в податковій. Для цього служить документ «Записи книги обліку доходів і витрат (ССО)».
Знаходиться він в меню «Операції», розділ «ССО». Сформуємо такий документ. У формі списку натискаємо кнопку «Створити». Відкриється форма створення нового документа:
Як бачимо, коригувальний документ містить три розділи:
- коригування доходів і витрат;
- коригування витрат, пов'язаних з придбанням основних засобів;
- коригування витрат, пов'язаних з придбанням нематеріальних активів.
Якщо облік в програмі ведеться по декількох організаціях, в шапці документа обов'язково потрібно вказати ту організацію, через яку відбувається коригування.
Після заповнення та проведення документа він буде враховуватися в КУДІР.