Комплаенс (compliance) - комплекс заходів, що вживаються з метою виявлення, усунення та запобігання порушень російського і міжнародного законодавства, а також морально-етичних норм.
Комплаенс-програми тісно пов'язані з протидією корупції. Корупція з точки зору чинного законодавства є адміністративним і кримінальним порушенням, за яке встановлена відповідальність. Однак компаленс-програми за своїм змістом ширше антикорупційних заходів. Комплаенс має на увазі не тільки протидія корупції, але створює умови і основи для ведення чесного і прозорого бізнесу. Комплаенс як вимога прийшло в російську правову систему під впливом міжнародної бізнес-спільноти. З урахуванням того, що Росія інтегрується в світову економіку, російське національне законодавство встановлює вимоги, яким повинні відповідати російські організації. Дані вимоги поширюються на всі організації, які здійснюють діяльність на території Російської Федерації, а не тільки на тих, які взаємодіють з іноземними контрагентами.
Вимоги російського законодавства
Заходи щодо запобігання корупції можуть включати:
1) визначення підрозділів або посадових осіб, відповідальних за профілактику корупційних та інших правопорушень;
2) співробітництво організації з правоохоронними органами;
3) розробку та впровадження в практику стандартів і процедур, спрямованих на забезпечення добросовісної роботи організації;
4) прийняття кодексу етики та службової поведінки працівників організації;
5) запобігання та врегулювання конфлікту інтересів;
6) недопущення складання неофіційної звітності і використання підроблених документів.
Відповідальність за корупційний злочин тепер несе не тільки громадянин, але і організація-роботодавець. Мінімальний штраф встановлений ч. 1 ст. 19.28 Кодексу про адміністративні правопорушення РФ в розмірі 1 000 000 руб.
Крім цього, іноземні держави (США, Великобританія) приймають антикорупційного закони, які поширюються не тільки на громадян і організацій своєї юрисдикції, а й на їх зарубіжних контрагентів.
Опис основних положень FCPA і практики їх застосування за кілька десятиліть містить сотні сторінок. Почати необхідно з так званого «юрисдикційного тесту»: чи застосовується до російських організацій FCPA? Спочатку його норми поширювалися на американських громадян і американські компанії. Пізніше поправки створили можливість застосування закону по відношенню до будь-яких осіб, які порушили вимоги FCPA.
Компанія Statoil (Норверія) «потрапила під FCPA» з двох причин: через лістингу своїх акцій в США і тому, що відповідні платежі, визнані корупційними, були здійснені через американські банки. А справа Siemens (Німеччина), де різноманітні корупційні платежі становили багатомільйонні суми, підпало під дію закону, тому що хабарі платилися в доларах США і, отже, через кореспондентські рахунки американських банків, цього виявилося достатньо. Одна з аудиторських фірм, які діяли в Індонезії, була притягнута до відповідальності за те, що викривлення у звітності призвели до заниження податкових платежів їхнього клієнта в США. Таким чином, практично будь-яка особа, що здійснювало грошові операції в доларах США або укладало угоди з американськими контрагентами, може бути притягнуто до відповідальності.
Необхідно враховувати той факт, що американські компанії, при виборі партнера в інших країнах, орієнтовані на компанії прихильні принципам FCPA.
Відповідно до закону, караними визнаються наступні дії:- Пропозиція або давання хабара;
- Вимагання або одержання хабара;
- Підкуп іноземного посадової особи;
- Невиконання організацією обов'язки щодо вжиття заходів для протидії хабарництву.
За порушення закону встановлено кримінальну відповідальність фізичних і юридичних осіб (у Великобританії, існує кримінальна відповідальність юридичних осіб.) Організація може бути визнана винною в скоєнні злочину, якщо пов'язане з нею особа здійснює підкуп іншої особи з наміром отримати для даної організації якесь перевагу.
Способом захисту організації від звинувачення в цьому злочині може бути прийняття нею адекватних заходів щодо запобігання фактів хабарництва серед пов'язаних з нею осіб.
Іноземні компанії змушені витрачати колосальні кошти на перевірку своїх російських контрагентів.
Російським підприємцям необхідно враховувати вимоги законів як США, так і Великобританії, оскільки:
1. до російських компаній, що працюють з іноземними контрагентами, можуть бути застосовані заходи відповідальності, передбачені FCPA, Bribery Act;
2. російська компанія, що володіє ефективної комплаенс-програмою, готова для укладання угод з іноземними контрагентами.
Торгово-промислова палата Республіки Татарстан має досвід по розробці різних комплаенс-програм (зокрема, по боротьбі з корупцією, з протидії корпоративному шантажу), їх впровадження та моніторингу ефективності реалізації. Для цих цілей фахівці ТПП РТ пройшли навчання в США (м Вашингтон, м Сан-Франциско, м Х'юстон) і Росії (м.Москва, м Саратов).
Торгово-промислова палата Республіки Татарстан готова запропонувати Вам наступні послуги: