Як відкрити рахунок у швейцарському банку
Банківська таємниця в Швейцарії
Швейцарська банківська таємниця гарантує конфіденційність відомостей про вклади у швейцарських банках вже більше 300 років.
Женевські банкіри були придворними банкірами французьких королів, і перші письмові відомості про банківську таємницю датуються 1713 роком. За Людовіка XVI швейцарський банкір Жак Некер (Jacques Necker) навіть був генеральним директором фінансового відомства.
До 1934 року положення про банківську таємницю містилися в Цивільному та Трудовому кодексах Швейцарії. Федеральні суди закріпили їх у правозастосовчій практиці - відтепер клієнт, який постраждав від розголошення банківської таємниці, міг згодом стягнути з банку збитки. Федеральний закон «Про банківську діяльність», прийнятий в 1934 році, чітко сформулював, що банківська таємниця - це кримінально-правове поняття. З цього моменту за розголошення банківської таємниці банкір міг бути покараний позбавленням волі, що ще більше зміцнювало права вкладника на конфіденційність інформації, що передається їм інформації.
Швейцарія, розташована в самому серці Європи, яка зберігає 1/3 світового приватного капіталу, продовжує ретельно охороняти таємницю банківських вкладів, незважаючи на існуючий тиск з боку Європейського Союзу. Дотримання банківської таємниці є основоположним принципом, на якому базується вся банківська система Швейцарії. Щоб включити Швейцарію в систему обміну інформацією, ЄС вдавався навіть до погроз ввести економічні санкції, але ніщо не похитнуло позицію країни, основний аргумент якої полягав у тому, що трійка країн-членів союзу - Австрія, Бельгія і Люксембург - також відмовилася надавати вищезгадану інформацію.
Звичайно, банківська таємниця в Швейцарії - не абсолютний. Швейцарське законодавство докладно обумовлює ситуації, при яких банківська таємниця може бути частково розкрита. Зокрема, якщо громадянин Швейцарії підозрюється в скоєнні кримінального злочину, органи розслідування можуть пред'явити рішення суду, за яким необхідна слідству інформація буде розкрита. Це положення відноситься і до іноземних громадян, але лише певною мірою, визначеною положеннями договору Швейцарії з кожної конкретної країною. У будь-якому випадку, іноземні органи, які ведуть розслідування, не можуть безпосередньо звернутися за такою інформацією в фінансовий інститут Швейцарії - їм необхідне рішення швейцарського суду. У певних випадках орган юстиції іноземної держави може звернутися з відповідним запитом до швейцарського Націнального департамент юстиції і поліції, і після відповідного всебічного розгляду, може бути видано висновок про надання інформації про банківські вклади.
При кримінальних розслідуваннях дія, вчинена злочинцем, має бути кримінально караними за законами Швейцарії. Остання обставина істотно для збереження банківської таємниці, так як податкові порушення відносяться в Швейцарії до незначних правопорушень, і кримінально не є карним злочином. Швейцарське законодавство чітко розмежовує поняття «ухилення від сплати податків» (ненадання відомостей про доходи) і «податкове шахрайство» (підробка документів, рекет). У Швейцарії ухилення від сплати податків не є достатньою юридичною підставою для розголошення відомостей, що становлять банківську таємницю. Якщо ж скоєно податкове шахрайство, порушується кримінальна справа, в зв'язку з яким банківська таємниця може бути розкрита. Швейцарія відмовляється співпрацювати з судами при розгляді ними справ про ухилення від сплати податків.
Ухилення від сплати податків полягає у відмові надати відомості про розміри частини стану або доходів податковим органам. Є це чи ні упущенням або недооцінкою з боку влади, але швейцарські закони не вважають такі випадки серйозними злочинами і розглядають їх лише як адміністративні правопорушення. Ухилення від сплати податків перебувають у віданні податкових органів, вони, як правило, не розглядаються в суді. За такого роду адміністративні порушення в Швейцарії карають штрафом або стягненням податків за весь минулий період. Швейцарські податкові структури не можуть накладати штраф на іноземців, якщо вони не є швейцарськими резидентами. Банкам забороняється інформувати владу про випадки ухилення від сплати податків, за винятком тих випадків, коли мова йде про кримінальний злочин.
Податкове шахрайство полягає в приховуванні оподатковуваних коштів шляхом підробки, фальсифікації або навмисного спотворення документів. Випадки шахрайства різного роду також можуть розглядатися як податкове шахрайство, навіть якщо самі по собі вони не пов'язані з фальсифікацією документів. Податкове шахрайство карається в кримінальному порядку, а швейцарські банки зобов'язані інформувати про всі подібні випадки законодавчі структури Швейцарії або інших країн, діючи за наказом судді.
Сьогодні банківське законодавство Швейцарії відповідає найвищим міжнародним стандартам в галузі боротьби з організованою злочинністю і протидії «відмиванню» «брудних» грошей. Однак, цей результат досягнуто без зазіхань на конфіденційність рахунків законослухняних клієнтів. У фінансовому світі Швейцарія посіла унікальну нішу в сфері надання приватних банківських послуг, де з нею не можуть змагатися інші фінансові центри. Тиск з боку ЄС і США, їх вимоги розкривати інформацію про вкладників, є замахом на основоположний принцип швейцарської банківської системи (конфіденційність банківських вкладів), а про те, що він може бути порушений, швейцарські банкіри не можуть і помислити. Вони дотримуються законності, але не відмовляються від стійкої, виправдала себе банківської та податкової практики.
Види банківських рахунків
Залежно від обсягу і типу розрахункових операцій, які має право здійснювати клієнт банку, рахунки можна поділити на розрахункові, ощадні та «депозитарні».
Активний рахунок в банку, на який можуть вноситися вклади і з якого можна робити будь-які розрахункові операції. На поточний вклад нараховуються відсотки, але за ставкою нижчою, ніж, наприклад, для ощадних рахунків. Кількість операцій за цим рахунком необмежена. Також можливе отримання кредитних карт будь-яких видів. Для клієнтів з країн Східної Європи це зазвичай відбувається після 1-2 місяців з дня відкриття рахунку. Додаткових депозитів, як правило, не потрібно.
На ощадному рахунку розміщується певна сума на фіксований термін з метою отримання процентного доходу. Чим більше ваш внесок і термін депозиту, тим вище в результаті буде дохід. Відсотки доходу безпосередньо залежать як від вкладеної суми, так і від термінів депозиту, і нараховуються в кінці кожного місяця. Кількість розрахункових операцій по даному рахунку обмежена. Після закінчення терміну вкладу Ви отримуєте всю накопичену суму. Ви також можете в будь-який момент скористатися вкладеними коштами, в цьому випадку відсотки за вкладом не виплачуються.
Даний вид рахунків використовується для надання комплексу послуг з обслуговування цінних паперів та інших фінансових активів клієнта.
Поточні та ощадні рахунки можуть, як правило, відкриватися в швейцарській, європейської та американської валютах. Також доступні послуги інтернет-банку. Для клієнтів з країн Східної Європи надання даної послуги може бути скрутною.
Залежно від того, хто є власником рахунку - фізична або юридична особа, а також від рівня конфіденційності, рахунки можна поділити на іменні, номерні і для юридичних осіб.
Рахунок, що відкривається банком на ім'я клієнта.
Переваги: Ви можете управляти своїм рахунком через будь-яке відділення банку, пред'явивши документ, що засвідчує лічность.Недостаткі: низький ступінь конфіденційності. При переказі грошей з вашого номерного рахунку на інший, банк-одержувач отримає номер Вашого рахунку і ім'я власника.
Номерний рахунок використовується для посилення режиму банківської таємниці. Тільки кілька працівників банку обізнані про особу власника рахунку, інші не бачать нічого, крім номера. Для забезпечення максимальної ефективності необхідно дотримуватися певних запобіжних заходів з боку користувача.
На номерний рахунок поширюються ті ж положення, що і на інші рахунки в швейцарських банках. Відомості, що становлять банківську таємницю, можуть бути розкриті при підозрі в «відмиванні» грошей. Номерні рахунки забезпечують надійний захист інформації в випадках розлучення, оспорювання права спадщини або банкрутства. Номерний рахунок не є анонімним - банк завжди знає, хто його справжній власник.
При відкритті номерного рахунку замість Вашого імені використовується набір цифр, необхідних для ідентифікації особи власника. Система номерних рахунків, відома також як «система номерних банківських операцій», по-суті, є внутрішньою гарантією банку, який прагне до того, щоб особу власника рахунку була відома лише вузькому колу працівників банку.
Ще одна перевага номерних рахунків - вони забезпечують повну конфіденційність банківських переказів. Останнє означає, що при переказі грошей з вашого номерного рахунку на будь-чию ще рахунок, банк-одержувач отримає тільки номер Вашого рахунку або, в деяких випадках, нічого, крім позначки: Банк XYZ, який діє від імені клієнта.
Це - класичний номерний рахунок у Швейцарському банку, один з тих, якими володіють королі і олігархи. Швейцарські приватні банки вже 200 років працюють на цьому ринку і є його лідерами.
Переваги: незрівнянно більший ступінь конфіденційності, ніж у іменних счетов.Недостаткі: більшість операцій Вам доведеться проводити тільки через свого банкіра, і Ви не зможете скористатися своїм рахунком через мережу філій банку, і т.п.
Рахунок відкривається на юридичну особу, в якості якого може виступати практично будь-яка компанія, в тому числі офшорна. Ці типи рахунків використовуються також для досягнення найвищого ступеня конфіденційності. Досягається це шляхом відкриття рахунку на офшорну компанію, фонд або траст, а також через відкриття номерних рахунків для юридичних осіб.
Процедура відкриття банківського рахунку
Мінімальна сума вкладу в більшості швейцарських приватних банках становить від 300 до 500 тис. Шв. франків. Деякі банки встановлюють цей мінімум в USD. У виняткових випадках рахунок може бути відкритий при наявності і меншої суми. Зазвичай для цього потрібно, як мінімум, усне запевнення в тому, що найближчим часом рахунок буде поповнено, і що кількість проведених операцій буде зводитися до мінімуму. Після 2-3 років банк перевіряє стан рахунку, і якщо воно залишилося колишнім, можливо запропонує клієнтові закрити рахунок в цьому банку.
Відкриття рахунку передує зустріч клієнта з банкіром. Зустріч може відбуватися, як в банку, так і на іншій території. Також існує можливість, що банкір приїде в країну, де знаходиться клієнт. Термін очікування в такому випадку варіюється в залежності від розміру вкладу і становить від декількох днів до одного місяця. Основним завданням банкіра є отримання найбільш повної інформації про своє майбутнє клієнта і створення так званого «profile». Клієнт надає всі необхідні документи, що підтверджують законне походження коштів, а також заповнює всі необхідні папери для відкриття рахунку.
Боротьба з організованою злочинністю і «відмиванням» грошей - одна з головних задач швейцарських банків. На практиці, в інтереси швейцарських банків аж ніяк не входять прийом і зберігання злочинно нажитих коштів: вони не потребують прибутку від клієнтів, дії яких порушують законодавство їхньої країни. Діючи за вказівкою швейцарської влади, банки вже кілька років тому активно включилися в боротьбу з «відмиванням» грошей. Швейцарці розробили цілий ряд захисних механізмів, що діють в рамках законодавчих норм і постанов. Вони реалізували на своїй території безліч превентивних і репресивних заходів, спрямованих проти «відмивання» грошей. Це сучасні і універсальні механізми активізації вельми ефективних процедур, як на рівні самих банків, так і на міжнародному рівні.
Процедура перевірки походження коштів носить назву «due diligence» і є вирішальним фактором при відкритті банківського рахунку клієнта. Банк не виступає в ролі дізнавача, але буде вдячний за будь-яку інформацію, яка підтверджує легальність походження коштів клієнта. Зазвичай клієнтові задаються питання про його роботі, компанії, сім'ї, подружжя, дітей, політичної активності. Вітаються документи, що підтверджують реальний дохід, розмір бізнесу або свідоцтва про отримання спадщини тощо Далі слід перевірка всіх отриманих даних спеціальним відділом банку, за результатами якої, дається або згода, або відмова у відкритті рахунку. Дана процедура може займати від двох тижнів до одного місяця. Вирішальну роль при відкритті банківського рахунку новому клієнтові може грати рекомендація вже існуючого клієнта банку.
Після прийняття позитивного рішення про відкриття рахунку, клієнту повідомляються всі необхідні реквізити, в тому числі і для перерахування грошових коштів. Копія договору може бути надана, але зазвичай це не робиться через дотримання конфіденційності. Клієнт заздалегідь обговорює з банкіром розмір суми, що перераховується. Якщо фактичний переклад істотно перевищує обумовлений розмір, то можлива додаткова перевірка банком «чистоти» грошових коштів. Швейцарські банки дуже обережні і вважають за краще не мати справи з готівкою. Хоча у виняткових випадках можливе внесення на рахунок і готівки. Наприклад, у випадках, коли клієнт отримує готівкою виручку від продажу нерухомості і т.п. Існує також негласне правило, що банкір зустрічається зі своїм клієнтом, як мінімум, раз на рік, щоб обговорити особисто всі питання управління рахунком, проінформувати про нові продукти та послуги, виконати доручення клієнта.
Випадок I: Московський бізнесмен, власник власної компанії, бажає відкрити рахунок на своє ім'я в швейцарському приватному банку XYZ. При особистій зустрічі банкіра цікавлять паспорт, документи на компанію, робочий контракт, баланс, фінансові звіти. Заповнюються документи на відкриття рахунку, рішення приймається протягом терміну від одного тижня до одного місяця.
Випадок II: Адвокат - відкриває офшорну компанію або траст і потребує рахунку. В даному випадку особиста зустріч клієнта і банкіра просто необхідна. Будуть потрібні документи на фірму, а також ідентифікація керуючих і майна. Процедура «due diligence» буде проводитися щодо кожної людини. Процедура прийняття рішення про відкриття триватиме близько трьох тижнів.