На сьогоднішній день більш зручного і безпечного способу розрахунків для підприємців, ніж безготівкові банківські платежі, не існує. А якщо розмір платежу перевищує 100 тисяч рублів, то іншого варіанту, окрім як перерахування на банківський рахунок, і немає, оскільки дана сума становить максимально допустимий ліміт готівкових платежів за договорами між суб'єктами підприємництва.
Оплата готівкою характерна для розрахунків за поставлену продукцію або надані послуги фізичним особам. В даному випадку 100-тисячний обмеження не застосовується, а вносяться гроші з каси на банківський рахунок з метою забезпечення їх збереження. Для мінімізації витрат на обслуговування банківського рахунку підприємцям рекомендується вибирати банки, які пропонують найбільш вигідні умови по операціях внесення готівки. Наприклад, у банку «Відкриття». підприємці, що працюють в 1С-Старт, мають можливість відкривати рахунки за програмою лояльності, яка передбачає безкоштовне відкриття та 3-х місячне обслуговування рахунку без будь-яких комісій.
Правда, бувають ситуації, коли готівка потрібна швидко і в чималому обсязі. Іншими словами підприємцю потрібно перевести в готівку гроші. У цій статті поговоримо про те, як легально отримати гроші з розрахункового рахунку ІП, які тонкощі слід врахувати і який спосіб найбільш простий в застосуванні.
Кілька тонкощів того, як перевести в готівку гроші з розрахункового рахунку ІП
Якщо перед вами стоїть завдання розрахуватися з кимось, будь то постачальник або ваш працівник, готівковими коштами, обов'язково зверніть увагу на такі моменти:
• Банк за операцію зі зняття готівки з банківського рахунку встановлює комісію в залежності від цілей переведення в готівку. Так, якщо вивести гроші з розрахункового рахунку необхідно для виплати зарплати, комісія в більшості випадків не перевищує 0,5% від суми, що знімається. Якщо ж мети переведення в готівку мають інший характер, наприклад, на особисті потреби, то можлива до стягування комісія складає вже 2% і вище в залежності від розміру суми, що знімається.
• Часто обналічівая кошти з банківського рахунку на суми понад 100 тисяч рублів, ви можете піддаватися регулярним перевіркам з боку банку на предмет подальшого їх витрачання. Такого роду контроль здійснюється відповідно до федерального закону про протидію легалізації злочинно отриманих доходів.
Як ІП зняти гроші з розрахункового рахунку: процедура
Для того, щоб вивести гроші з розрахункового рахунку підприємцю необхідно надати в касу банку заповнену чекову книжку або платіжне доручення. Знята з рахунку готівка оприбутковується в касу ІП стандартним документом - прибутковий касовий ордер. У свою чергу для видачі готівки з каси застосовується видатковий касовий ордер.
Для підтвердження підприємницьких цілей витрачання готівки рекомендується готувати і зберігати оригінали договорів, касових і товарних чеків, рахунку-фактури, товарні накладні та інші платіжні документи. Якщо ви використовували готівку для виплати зарплати, то зберігання підлягає платіжна відомість встановленої форми Т-53.
Радує той факт, що всі процедури, пов'язані з переведенням у готівку грошей ІП, не вимагають оформлення будь-яких бухгалтерських проводок, оскільки цей інструмент бухобліку ІП не використовують. Однак, як бачите, сама по собі процедура переведення в готівку обходиться підприємцю в певну суму, вимагає тривалого зберігання великої кількості документів, тому і рекомендується до використання лише в крайніх випадках.
Якщо ж вам потрібно вивести гроші з розрахункового рахунку для особистих потреб, то тут існує ряд нюансів.
Як ІП вивести гроші з розрахункового рахунку для особистих потреб
Як відомо законодавство дозволяє підприємцю витрачати зароблені кошти на особисті потреби без будь-яких обмежень, а також додаткового обкладення податками. У цьому, по суті, і полягає головна відмінність ІП від засновника товариства з обмеженою відповідальністю, який має право лише на дивіденди і то, тільки після оподаткування їх прибутковим податком в розмірі 13%.
Що ж стосується зняття готівки на особисті потреби індивідуальним підприємцем, то тут не потрібно ні сплата додаткових податків, ні складання авансового звіту. При цьому способів того, як в особистих цілях перевести в готівку гроші з розрахункового рахунку ІП, існує кілька.
Спосіб 1. Отримати готівку можна по чеку або платіжним дорученням.
При такому способі відбуваються всі ті ж дії, що і випадки зі зняттям готівки для розрахунків з постачальниками або працівниками. Готівку, отриману з банку, оприбутковуються прибутковим касовим ордером, а видаються на руки за видатковим касовим ордером.
Найчастіше, щоб уникнути сплати зайвої комісії, щоб вивести гроші з розрахункового рахунку в якості мети вказується виплата заробітної плати індивідуальному підприємцю. Однак дана виверт суперечить роз'ясненням Мінфіну, податкової служби та Роструда. Тому банк при подібній заявці на видачу готівки може відмовити. А вказувати варто переклад власних коштів або видача на особисті потреби. У цьому випадку все законно і обгрунтовано.
Спосіб 2. Вивести гроші з розрахункового рахунку можна шляхом безготівкового переказу на рахунок фізособи
При цьому способі підприємець не отримує в банку готівку, а значить звільняється від сплати комісії, та й касові документи йому немає потреби оформляти. Гроші, перераховані на рахунок фізичної особи, знімаються з рахунку прив'язаною до нього карти всім звичним шляхом.
При цьому способі вивести гроші з розрахункового рахунку вкрай важливо, щоб поповнюється банківська карта належала саме індивідуальному підприємцю, а не його родичам або знайомим. В іншому випадку перекладається сума буде обкладатися податком на доходи фізичних осіб, а підприємець буде зобов'язаний виступити в ролі податкового агента.
І ще одним важливим фактом є той, що якщо гроші перераховуються з рахунку одного банку на карту, відкриту в іншому, стягується комісія, розмір якої в кожному банку різний.
Спосіб 3. Отримати готівку з розрахункового рахунку ІП можна перекладом на вклад, що належить фізичній особі
Підприємець має право відкривати крім розрахункового і поточного банківського рахунку, ще й так званий депозит або накопичувальний рахунок. Його також можна поповнювати, щоб вивести гроші з розрахункового рахунку, а потім знімати звідти готівку просто закриваючи депозит.
Підсумовуючи все вищесказане, слід зазначити, що найбільш простим способом того, як перевести в готівку гроші з розрахункового рахунку ІП на особисті потреби. є спосіб перекладу на карту. При цьому банком не стягується комісія і не потрібно оформлення касових документів, а отримати гроші можна вкрай оперативно.