Залежно від позиченої вартості розрізняють товарну, грошову і змішану (товарно-грошову) форми кредиту.
Товарна форма кредиту використовується як при продажу товарів у розстрочку платежу, так і при оренді майна (у тому числі лізинг обладнання), прокаті речей. У сучасній практиці товарна форма кредиту не є основоположною. Поряд, з функціонуванням товарної форми кредиту, його рух часто супроводжується і грошовою формою кредиту.
Грошова форма кредит а - найбільш типова, що переважає в сучасному господарстві, оскільки гроші є загальним еквівалентом при обміні товарних вартостей, універсальним засобом обігу і платежу. Дана форма кредиту активно використовується як державою, так і окремими громадянами, як усередині країни, так і в зовнішньому економічному обороті.
Поряд з товарною та грошовою формами кредиту застосовується і його змішана форма. Вона виникає в тому випадку, коли кредит функціонує одночасно в товарній і грошовій формах.
Змішана форма кредиту часто використовується в економіці країн, що розвиваються, які розраховуються за грошові позички періодичними поставками своїх товарів (переважно у вигляді сировинних ресурсів і сільськогосподарських продуктів).
В економічній літературі розглядаються дві основні форми кредиту: комерційний і банківський. Вони відрізняються один від одного складом учасників, об'єктом позик, динамікою, величиною відсотка і сферою функціонування.
КОМЕРЦІЙНИЙ КРЕДІТпредоставляется одним функціонуючим підприємством іншому у вигляді продажу товарів з відстрочкою платежу. Знаряддям такого кредиту є вексель. що сплачується через комерційний банк. Як правило, об'єктом комерційного кредиту виступає товарний капітал, який обслуговує кругообіг промислового капіталу, рух товарів зі сфери виробництва в сферу споживання. Особливість комерційного кредиту полягає в тому, що позичковий капітал тут зливається з промисловим.
Головна мета такого кредиту - прискорити процес реалізації товарів і укладеної в них прибутку. Відсоток за комерційним кредитом, який входить в ціну товару і суму векселі, як правило, нижче, ніж по банківському кредиту. Розміри комерційного кредиту обмежуються величиною резервних капіталів, які мають промислові та торговельні компанії.
БАНКІВСЬКИЙ КРЕДИТ надається банками та іншими кредитно-фінансовими інститутами юридичним особам (промисловим, транспортним, торговим компаніям), населенню, державі, іноземним клієнтам у вигляді грошових позик.
Банківський кредит перевищує межі комерційного кредиту за напрямком, термінами, розмірами. Він має більш широку сферу застосування. Значна заміна комерційного векселя банківським робить цей кредит більш еластичним, розширює його масштаби, підвищує забезпеченість. Різна також, динаміка банківського і комерційного кредитів. Так, обсяг комерційного кредиту залежить від зростання і спаду виробництва і товарообігу. Попит на банківський кредит в основному визначається станом боргів у різних секторах економіки. Однак він також схильний до циклічних коливань економіки. Банківський кредит носить двоїстий характер: він може виступати як позика капіталу для функціонуючих підприємств, компаній або у вигляді позики грошей, тобто як платіжний засіб при сплаті боргів.
В умовах сучасної ринкової економіки розрізняють такі форми кредиту: споживчий, державний, міжнародний, іпотечний.
СПОЖИВЧИЙ КРЕДИТ - це кредит, що надається населенню для покупки споживчих товарів і оплати побутових послуг. Він виступає в двох формах:
- в формі комерційного кредиту, тобто продаж товарів з відстрочкою платежу через роздрібну торгівлю;
- в формі банківського кредиту, тобто позики на споживчі цілі.
Головне призначення споживчого кредиту - заохочення продажу товарів населенню.
Зазвичай за допомогою такого кредиту реалізуються товари тривалого користування (автомобілі, холодильники, меблі, побутова техніка).
Споживчий кредит надається у формі довгострокових банківських позичок приватним особам на придбання і будівництво житла. У Казахстані для цього був створений спеціалізований Державний житлового будівництва «Жілстройбанк» (який в даний момент називається «Банк Центр-Кредит»), де відкривалися ощадні рахунки.
ДЕРЖАВНИЙ КРЕДИТ - слід розділяти на власне державний кредит і державний борг. У першому випадку кредитні інститути держави (банки та інші кредитно-фінансові інститути) кредитують різні сектори економіки. У другому випадку держава запозичує грошові кошти в банках і інших кредитно-фінансових інститутів на ринку капіталів для фінансування бюджетного дефіциту і державного боргу. При цьому, крім кредитних інститутів, державні облігації купують населення, юридичні особи, тобто різні підприємства і компанії.
МІЖНАРОДНИЙ КРЕДИТ - форма руху позичкового капіталу в сфері міжнародних економічних відносин, пов'язана з наданням валютних і товарних ресурсів на умовах повернення і сплати відсотків. У якості кредиторів і позичальників виступають банки, приватні особи, підприємства, державні установи, а також міжнародні та регіональні організації (МВФ, ЄБРР).
ІПОТЕЧНИЙ КРЕДИТ - видається на придбання або будівництва житла, або купівлю землі. Надають його банки і спеціалізовані кредитно-фінансові інститути. Кредит видається також в розстрочку. Найбільш високий рівень розвитку іпотечного кредиту - в США, Канаді, Англії.
ВИД КРЕДИТУ - це найбільш детальна його характеристика по організаційно-економічними ознаками, використовувана для класифікації кредитів.
Єдиних світових стандартів при класифікації кредитів не існує. У кожній країні є свої особливості.
У Казахстані іУкаіни кредити класифікуються в залежності від:
· Стадій відтворення, що обслуговуються кредитом;
· Галузевої спрямованості;
· Об'єктів кредитування;
· Його забезпеченості;
· Терміновості кредитування;
У Казахстані отримали розвиток такі види кредитів:
КРЕДИТИ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ:
· Аукціонні - кредит є тимчасовим інструментом грошово-кредитної політики Національного банку та надається банкам другого рівня на аукціонній основі з метою задоволення потреб банків республіки в короткострокових кредитах строком від 1 до 3 місяців;
· Ломбардний - вид короткострокового кредиту, наданого Національним банком без обмежень під заставу державних цінних паперів під підвищений відсоток.
КРЕДИТИ БАНКІВ ДРУГОГО РІВНЯ:
· На тимчасове заповнення нестачі власних оборотних коштів;
· На фінансування капітальних вкладень;
· Імпортний, що видається для оплати контракту з імпорту;
· На основі кредитних ліній - юридично оформлене зобов'язання банку перед позичальником надати йому на першу вимогу і протягом певного періоду кредити в межах узгодженого ліміту;
· Консорціальний - кредит, що надається двома або більше банками, тимчасово об'єднаними під егідою одного з великих банків для спільного здійснення кредитних, гарантійних або інших банківських операцій, коли можливість одного банку з тих чи інших причин не дозволяє провести ці операції самостійно;
· На споживчі цілі;