У момент придбання дебіторських рахунків клієнта банк оплачує їх в розмірі 70-90% вартості. Решта 10-30% служать гарантією від можливих збитків у зв'язку з непередбаченими обставинами (недопоставка товарів і т.п.). Відсоток страхового фонду можна визначити по кожній компанії індивідуально, залежно від існуючих умов. Якщо ж є досвід факторингової роботи, то страховий відсоток можна розрахувати як середній по підприємствах з подібними умовами роботи. При цьому можна скористатися формулою:
де P r - величина відсотка страхового фонду (щодо конкретного підприємства);
S К - сума, витрачена банком на покупку дебіторської заборгованості (без відсотків, комісійних, пені, якщо вони залишені банком собі і т.п.), руб .;
S З - сума переуступає боргових зобов'язань банку (дебіторської заборгованості), руб. Страховий фонд необхідний фактору для того, щоб забезпечити свою стійкість при несплаті придбаних платіжних вимог.
Плата, що стягується з факторингу, складається з двох елементів:
- плата за управління, тобто комісія - це плата банку за проведення розрахункових операцій самостійно, без участі клієнта. Розмір комісійної винагороди залежить від ступеня ризику, торгового обороту клієнта, розміру дебіторської заборгованості, обсягу поточної роботи, пов'язаної із здійсненням цієї операції;
- плата за облікові операції, що стягується з суми коштів, наданих постачальнику достроково (у формі попередньої оплати переуступає боргових вимог), за період між достроковими отриманням і датою інкасування вимог, тобто відсоток за користування факторинговим кредитом.
Типова схема факторингу представлена на малюнку 10.
Слід розрізняти факторинг з правом регресу і без такого права.
Регрес - це право агента, профінансувати свого клієнта, здійснити зворотний переуступку грошової вимоги йому і затребувати з нього суму авансового платежу при несплаті поставки боржником після закінчення певного терміну.
При факторингу з правом регресу постачальник несе кредитний ризик щодо дебіторської заборгованості, проданої факторові своє право. У разі неплатежу з боку покупця за будь-якої причини, включаючи неплатоспроможність або банкрутство, агент буде вимагати виконання платежу з боку постачальника.
При факторингу без права регресу фінансовий агент приймає на себе ризик неплатежу з боку покупців. Прийняття на себе таких ризиків, природно, відбивається на величині комісійних, які бере агент за надання даної фінансової послуги.
Величина регресу становить 1-2%.
«Тихий» (прихований) факторинг - операція, при якій клієнт укладає договір факторингу зі своїм банком, регулярно інформує його про укладені угоди та надсилає копії всіх рахунків (контрагенти клієнта не знають про це), банк виплачує клієнту певну суму (негайно - близько 80 % вартості поставок), а після отримання грошей від контрагентів клієнт розраховується з банком. При відкритому факторингу клієнт вказує на своїх рахунках, що вимога продано банку або іншого фактору.