Одним з методів фінансування підприємницької діяльності є факторингові операції.
Факторинг - переуступка банку або спеціалізованої факторингової компанії неоплачених боргових зобов'язань.
У факторингових операціях беруть участь три сторони:
1. Факторингова компанія або факторинговий відділ спеціалізованого банку, які купують у своїх клієнтів вимоги до їх покупцям, тобто відбувається покупка дебіторської заборгованості та фінансування фірм-клієнтів.
2. Фірма-клієнт - кредитор або постачальник товару - фірма, яка уклала угоду з факторинговою компанією.
3. Фірма-позичальник - покупець товару.
Факторингові операції сприяють прискоренню розрахунків, економії оборотних коштів і прискорення їх оборотності.
Таким чином, факторинг забезпечує для підприємницької фірми-постачальника наступні переваги:
1. Можливість фінансування за рахунок коштів факторингової компанії до настання термінів платежу.
2. Зменшення фінансового ризику.
3. Можливість отримання інформації про платоспроможність клієнтів від факторингової компанії.
Угода про факторингове обслуговування укладається між фірмою-постачальником і факторингової компанією зазвичай терміном від одного до чотирьох років.
Конкретні положення факторингового угоди визначаються на основі попередньої оцінки факторингової компанії платоспроможності фірми-постачальника і її клієнтів. У договорі також повинна бути визначена стягується з постачальника плата, яка складається з двох частин:
1. Комісія за факторингове обслуговування. Комісійні коливаються в межах 0,5 - 3% від суми переданих рахунків. При наявності регресу дається знижка від 0,2 до 0,5%.
2. Плата за облікові операції, яка стягується факторингової компанією з суми коштів, що надаються достроково за період між достроковим отриманням і датою інкасування вимог. Ставка даного відсотка зазвичай перевищує банківську ставку на 2 - 4%, що обумовлено наявністю кредитного ризику.