Лізинг (від англ.''leasing'' - оренда) являє собою довгострокові-ву (терміном від шести місяців до декількох років) оренду машин, обладнання для-нання, транспортних засобів, виробничих споруд з можли-ністю їх викупу орендарем після закінчення орендного договору. Як і повз лізингу, в економічній практиці розвинутих країн полягають і інші види контрактів з оренди обладнання. Наприклад, договори по короткостроковій оренді машин і устаткування без права їх подальші-ного викупу орендарем, звані рейтингом, і середньострокові договори, іменовані Хайринг.
Лізинговий договір укладається між набуває обладнання д-ня за власний рахунок і здає його в оренду лізинговою компанією (лізингодавцем ?? їм) і орендарем, який вносить плату за використан-ня даного обладнання (лізингоодержувач). Нерідкі випадки, коли лізингодавець ?? їм виступає виробник обладнання.
Після закінчення терміну лізингового договору лізингоодержувач або повертає лізингодавцю орендоване майно (маючи можливість продовжити договір оренди на більш тривалий термін), або викуповує його за залишковою вартістю.
Комерційне кредитування за допомогою лізингу відноситься до кате-горії довгострокових кредитів. Розрізняють такі форми лізингу-вих контрактів.
Оперативний лізинг - форма лізингу, при якій лізингодавець несе нд ?? е або частину витрат з утримання та ремонту орендованого лізингоодержувача ?? їм обладнання.
Повний лізинг - передбачає, що лізингодавець приймає на себе повну відповідальність за обслуговування, ремонт, заміну об'єкта лізингової угоди.
Зворотний лізинг, або ліз-бек (від англ.''lease-back'' - зворотна арен-да), - передбачає угоду, при якій лізингова компанія Вику-Пает обладнання у конкретного суб'єкта підприємницької діяль-ності (або виробника обладнання або в результаті переходу за- лежання раніше майна по простроченої кредитної угоді) і пере-дає його назад даній фірмі на умовах лізингового контракту. Та-кая форма отримала определ ?? енное розвиток в господарській практиці вітчизняних товаровиробників ?? їй вже в кінці 80-х - початку 90-х гᴦ.
З огляду на залежність отсрока укладення лізингового контракту прийнято ділити лізингові договори на дві групи: операційний і фінан-вий.
При операційному лізингу термін дії орендного договору не по-кривает нормативні терміни оренди обладнання, що передбачає його повернення лізингоодержувачем ?? їм лізингодавцю після закінчення контракту. Останній має право знову здати обладнання в оренду.
Фінансовий лізинг передбачає можливість повного викупу чи-зінгополучател ?? їм орендованого майна після закінчення терміну лізин-гового договору. При цьому орендар повинен протягом терміну оренди виплатити лізингодавцю суму, яка покриває повну суму аморті-зації об'єкта угоди, частина прибутку від використання обладнання, а також реальну залишкову вартість обладнання.
Факторинг (від англ.''factoring'' або''factor'' - посередник, агент) - вид фінансових послуг, що виник ще в XVI-XVII ст. у вигляді торгово- посередницьких, а пізніше і кредитних услуᴦ. У сучасній економіці надається спеціалізованими фактор-фірмами. Суть угоди полягає в придбанні фактор-фірмою права на стягнення боргів з боржників до настання офіційного терміну їх оплати. При цьому фактор-фірма виплачує продавцю (власнику боргу) суму, склад-рами 70-90% від суми належного платежу. Частина, що залишилася суми платежу перераховується продавцю після оплати боржником сво-їх зобов'язань, за вирахуванням доходу фактор-фірми. В результаті клі-ент фактор-фірми отримує можливість швидше повернути причи-танучих йому кошти, продовживши нормальний виробничий процес.
Дохід, отриманий фактор-фірмою, прийнято називати факторингу-вої комісією. Величина її залежить від ряду параметрів:
56. величини склалася ставки по банківському кредитуванню;
57. ступеня прозорості даної угоди;
58. ступенем популярності компанії, чиї зобов'язання купуються фактор-фірмою;
59. передбачуваного терміну оплати боргових документів.
Розрізняють декілька видів факторингових операцій.
Конфіденційний факторинг (confidentional factoring) укладає-ся в проведенні обмеженого кола традиційних фінансових опера-цій з боку фактор-фірми своєму клієнтові: кредитування клієнта до моменту повернення боргу і сприяння в отриманні даного боргу.
''Тіхій'' (відкритий) факторинг являє собою угоду, за ус-ловіям якої клієнт отримує в фактор-фірмі кредит в межах 80% від суми виставлених грошових вимог своїм покупцям на умовах погашення даного кредиту після отримання розрахунку. У разі якщо покупець не здійснює оплату виставлених документів в ус-тановленіе термін, клієнт передає даний платіж факторською фірмі для організації примусового стягнення боргу.
Особливою різновидом факторингу є форфейтінᴦ.
Форфейтинг (від фр.
У даній угоді, яку називають також форфетировании, фірма-форфейтер викуповує у експортера грошові боргові зобов'язання імпортування-тера з оплати купленого товару. Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, проводиться досроч-ва повна або часткова оплата зовнішньоторговельного контракта͵ при цьому експортер повідомляє імпортера про те, що розрахунок слід проводити з фірмою-форфейтером.
До моменту виконання розрахунку по угоді (виконання боргового зо-зательства) імпортер проводить оплату на рахунки форфейтера з одночасним-менним повідомленням експортера про проведеному розрахунку.
Читайте також
Факторинг (від англ. Factor - агент, чинник) - це передача грошових вимог постачальника до покупця банку або спеціалізованої факторингової компанії за певну винагороду. Суть факторингу полягає в тому, що банк або факторингова компанія (фактор-фірма). [Читати далі].
Роль кредиту у ВТД: інструмент стимулювання екс-рів ісп-ня кредиту прискорює внешнеторг.сделкі (ВТС), полегшує збут, т.к.на м \ н р-ке сущ-ет гостра конкур-ція, то кредитування ВТД актуально. Кредит - надання позики в ден або тов формі на умовах повернення с. [Читати далі].
Експортне кредитування можна розглядати як: попереднє кредитування експортера (на період від початку виробництва до відвантаження товару); поточне кредитування експортера (на період, що охоплює час транспортування і отримання платежу). Форми експортних. [Читати далі].