Сьогодні нам з вами належить дізнатися, чи може ІП працювати з ПДВ. Та й взагалі, належить познайомитися з різноманітними системами оподаткування в Росії, які застосовуються спеціально для індивідуальних підприємців. Насправді, це питання вкрай важливий. Адже в залежності від вашого рішення буде змінюватися розмір податків, а також їх кількість. Тому варто дізнатися про всі можливі варіанти розвитку подій. Може бути, вам невигідно буде працювати по тій чи іншій системі.
Чи платять ПДВ
Для початку варто зрозуміти, хто платить ПДВ. Адже деякі вважають, що так званий податок на додану вартість не сплачується індивідуальними підприємцями. Насправді це не зовсім так.
Як вже було сказано, багато що залежить від вашої системи оподаткування. У деяких випадках ІП повинні будуть платити ПДВ. Причому в обов'язковому порядку. Також даний платіж здійснюється організаціями, які займаються продажами. Втім, точно так же, як і підприємці. Таким чином, якщо ви задумалися, чи може ІП працювати з ПДВ, відповідь буде позитивною. Питання в іншому - за яких обставин і наскільки це вигідно.
Загальна система
Щоб зрозуміти все це, доведеться познайомитися з різноманітними системами оподаткування. І перший варіант, який тільки має місце - це ІП на ОСНО. Даний варіант поширений в Росії, але він не завжди вигідний.
Загальна система оподаткування - це той варіант, що вибирається всіма підприємцями за замовчуванням. Ви будете працювати по ній, якщо при реєстрації в якості ІП не був вказаний спеціальний режим.
Мабуть, дана система є найповнішою щодо сплати податків. Тут мороки з ними буде більш ніж достатньо. Чудово підходить для тих, хто збирається займатися торгівлею, переважно оптової. В іншому ІП на ОСНО - не зовсім вигідний варіант. Зокрема, якщо ви працювати плануєте самостійно і тільки "на себе", доведеться придивитися до особливих (спеціальних) податковим режимам. Серед них ви обов'язково підберете собі щось підходяще.
ОСНО і податки
Отже, ми з'ясували, чи може ІП працювати з ПДВ. Але в яких випадках даний варіант має місце? Якщо ви вибрали ОСНО, то податок на додану вартість доведеться платити в обов'язковому порядку. В принципі, саме через нього вигідно вибирати дану систему при веденні оптових продажів.
Які взагалі доведеться платити податки підприємцю, якщо він вважав за краще працювати за допомогою загальної системи оподаткування? Тут список не дуже великий, але відрахування виходять серйозні.
Перший платіж, який доведеться внести в казну держави - це наш ПДВ. На даний момент він становить 18% від суми, отриманої за продані вами товари. Точні цифри доведеться щоразу розраховувати самостійно. Як неважко здогадатися, це нефіксований платіж. Втім, як і більшість податків в Росії.
Що платить ІП при роботі по ОСНО, крім ПДВ? Податки на майно. Вони розраховуються за загальними принципами для всіх організацій. Якщо у вас немає нерухомості у власності, то такий платіж анулюється. І ви зможете його уникнути.
Останнє, але не менш важливе - це податок на прибуток. Індивідуальні підприємці при роботі з ОСНО будуть платити 13%. А ось організаціям пощастило менше - їх очікує вилучення 20% від отриманого прибутку.
Залежно від того, як працює ІП, слід вибирати ту чи іншу систему оподаткування. Як ми вже з'ясували, є ОСНО. Даний варіант вигідний в тому випадку, коли ви плануєте займатися оптовою торгівлею. Адже саме тут з'являється ПДВ, який здатний порадувати вас.
Але є ще і так звані спеціальні режими. Оподаткування ІП має на увазі свободу вибору оних. Правда, одночасно працювати ви можете тільки по одній системі. Наприклад, не найпоширеніший варіант - це ЕНВД. Або, як його ще називають, "вмененка".
Даний варіант використовується далеко не всіма. Адже існує спеціальний перелік діяльності, при якій можливе використання ЕНВД. У разі невідповідності вашого бізнесу висунутим вимогам доведеться або переходити на ОСНО, або вибирати який-небудь інший спеціальний режим. ЕНВД допомагає зменшувати ваші страхові внески. Так що іноді цей варіант дійсно вигідний. Зазвичай він вибирається тоді, коли це в принципі можливо. І не важливо, з співробітниками ви працюєте, або тільки "на себе".
фіксований платіж
Чи може ІП працювати з ПДВ? Ми вже з'ясували, що взагалі така можливість має місце. Але тільки при ОСНО. Як бути, якщо ви вибрати "вмененку"? Тут можна тільки порадіти. Чому?
Справа вся в тому, що ЕНВД передбачає виплату фіксованого податку. Правда, розрахунок буде проходити за допомогою встановлених коефіцієнтів для того чи іншого звітного податкового періоду. Сума виплати буде залежати від багатьох факторів: розміру приміщення, використовуваного в вашому бізнесі, кількості працівників або транспортних засобів і так далі. Для кожного виду діяльності характерні власні критерії, що впливають на суму податку, що сплачується. Врахуйте даний фактор при виборі системи оподаткування.
Відмітна особливість ЕНВД - це те, що податки ВП у даному випадку не залежать від ваших доходів. Тому іноді цей варіант розвитку подій дійсно може виявитися вигідним. Наприклад, коли у вас високий прибуток, а розмір податку з урахуванням всіх факторів виявляється маленьким.
Що далі? Оподаткування ІП - це дуже важке запитання. З кожним роком російське законодавство терпить зміни, які досить часто позитивно позначаються на підприємництво. Наприклад, недавно був введений новий спеціальний податковий режим. Він називається патентним.
Що мається на увазі під ним? Ви повинні будете купити спеціальний документ, що підтверджує ваші права на ведення тієї чи іншої діяльності - патент. Це єдиний платіж, який від вас буде потрібно. Після ніяких податків і інших внесків ви не платите в казну держави. Можна сказати, за все заплачено наперед.
Патентний режим доступний не для всіх видів діяльності. Але він чудово підходить громадянам, які хочуть спробувати себе в якості індивідуального підприємця. Адже мінімальний термін дії патенту - 1 місяць, а максимальний - рік. Після доведеться знову купувати даний дозвіл на ведення тієї чи іншої діяльності.
Скільки буде коштувати патент? Тут все залежить від декількох факторів. По-перше, від вашої діяльності. По-друге, від регіону проживання (реєстрації в якості підприємця). По-третє, від терміну, на який купується документ. Як вже було сказано, ніякі податки ІП при роботі за даною схемою платити не повинен.
Правда, на цьому розмова не закінчується. Адже у індивідуальних підприємців є вибір системи оподаткування, причому не такий вже і маленький. Ще один варіант - це ССО. Для ІП часто саме цей варіант є вигідним, а також відповідним для мінімальних грошових втрат. У народі зветься "спрощеною".
Головна перевага даної системи - це те, що вона не вимагає ніякої додаткової паперової тяганини і величезної кількості звітностей. Наприклад, у всіх попередніх випадках вам доведеться реєструвати касовий апарат, вести спеціальну книжку доходів і витрат, а також чекову книжку. А при роботі з ССО для ІП дані форми звітності відсутні. Досить просто раз на рік подавати податкову декларацію.
Що платимо за ССО
Що платить ІП, якщо він вирішив працювати по "спрощенці"? Тут варіантів декілька. Перший - це коли у вас є і доходи, і витрати. В даному випадку вам доведеться сплачувати податок в розмірі від 5 до 15%, який береться від суми, отриманої після вирахування з прибутку всіх ваших витрат на ведення діяльності. Точна податкова ставка залежить від вашої діяльності і регіону проживання. Дізнаватися ці дані доведеться в податкову службу вашого міста.
Якщо ж у вас немає ніяких витрат, то доцільніше розраховуватися з державою за другою схемою. Вона має на увазі сплату 6% від вашого прибутку в рік. І більше нічого. Хіба що відрахування до Пенсійного фонду і Фонду обов'язкового медичного страхування. Ці платежі встановлюються щорічно в фіксованому розмірі. Правда, якщо ваш прибуток становить більше 300 000 рублів на рік, то доведеться додатково перераховувати 1% від вашого прибутку.
Чи може ІП працювати з ПДВ при виборі ССО? Ні, це виключено. Все, що може зробити індивідуальний підприємець в даному випадку - це вибрати конкретну схему розрахунку податків. "Доходи - витрати" прекрасно підходить тоді, коли у вас в справі величезні витрати. В іншому випадку бажано вибирати варіант зі сплатою 6% від прибутку.
Останній розклад, який тільки має місце бути - це ЕСХН. Дане оподаткування ІП повинен використовувати, якщо він працює з сільськогосподарською продукцією або переробляє її. Причому самостійно.
По правді кажучи, подібний варіант зустрічається в Росії вкрай рідко. Адже він має на увазі досить серйозну податкове навантаження. Так що підприємці, які замішані в сільськогосподарській діяльності, вважають за краще працювати по ОСНО або патентів. Все рідше і рідше зустрічається ЕСХН. Тепер зрозуміло, хто платить ПДВ і яку систему оподаткування варто вибирати.