Вексельні розрахунки дуже популярні серед фірм. Нерідко контрагенти використовують векселі, не замислюючись про особливості роботи з цими цінними паперами. Разом з тим виписати вексель - далеко не те ж саме, що видати позику. З моменту оформлення цього цінного паперу відносини партнерів починає регулювати спеціальне вексельне законодавство.
Визначення векселя міститься в статті 815 Цивільного кодексу. Це цінний папір, який засвідчує нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця сплатити у визначений термін отримані в борг гроші.
Векселі бувають прості і перекладні. Простий вексель іноді також називають соло-вексель, а перекладної - тратта. Розберемося, чому ж різняться ці два типи цінних паперів. Нерідко підприємці помиляються і вважають, що перекладної вексель можна передавати іншим особам за індосаментом, а простий - немає. Насправді відмінність між ними полягає в іншому. При роботі з переказним векселем векселедавець і платник - різні особи. Тобто векселедавець не платить за векселем сам, а пропонує це зробити комусь іншому. У простому векселі векселедавець і платник - одна особа. Тому перекладної вексель містить пропозицію сплатити, а простий вексель - обіцянка перерахувати гроші.
При цьому передавати за індосаментом простий вексель можна точно так само, як перекладної.
Продемонструємо сутність переказного векселя на прикладі.
Організація «Платник» винна компанії «Векселедавець» 100 руб. за поставлені товари. У свою чергу, у компанії «Векселедавець» є кредитор - фірма «Векселедержатель», сума боргу перед яким також становить 100 руб. Організація «Векселедавець» в рахунок свого боргу вирішує видати компанії «Векселедержатель» перекладної вексель, який містить пропозицію фірмі «Платник» перерахувати по ньому 100 руб. Видаючи вексель, організація «Векселедавець» одночасно становить і передає компанії «Векселедержатель» повідомну лист, або авізо. У ньому вона просить фірму «Платник» акцептувати і сплатити вексель, з подальшим зарахуванням цієї суми в рахунок боргу за договором поставки.
Зауважимо, що в даний час російські фірми дуже рідко використовують переказні векселі. Основну частину цих цінних паперів складають прості векселі.
Векселі також ділять на товарні та фінансові. Причому в законодавстві такої класифікації не передбачено. Товарний вексель - це папір, яка видається в рахунок оплати товарів, робіт або послуг.
Фінансовий вексель - це папір, яка видана незалежно від будь-яких товарів, робіт або послуг. З точки зору вексельного законодавства товарні та фінансові векселі абсолютно рівнозначні. Їх складають, видають, індосує і оплачують в однаковому порядку. Більш того, вексель, який спочатку був фінансовим, може перетворитися в товарний.
Не варто економити на бланку
Перше питання, яке виникає при складанні векселя: чи потрібно використовувати спеціальні бланки? Відповідь - ні, таких вимог не встановлено. Вексель, який складений на простому аркуші паперу і містить всі необхідні реквізити, матиме силу.
Перший векселедержатель може не тримати вексель у себе, а індосувати його третім фірмам. Тому, якщо підприємство розраховує на те, що його вексель буде звертатися, небажано складати його на простому аркуші. Адже цей папір нічим не захищена і не дає власникові ніяких гарантій. Так, щоб вексель добре поводився, фірмі краще скласти його на спеціальному бланку.
Що робить вексель цінним папером?
Вексель повинен містити певні реквізити. У разі якщо в папері не вистачає хоча б одного з них, такий документ втрачає силу векселя. Однак при цьому папір, оформлена з порушеннями, не стає нікчемною. Документ просто перетворюється в боргову розписку.
Як не дивно, воно не є обов'язковим реквізитом. Будь-вексель повинен містити так звану вексельну мітку - найменування «вексель». Вона повинна бути включена в сам текст документа. Мітку слід написати на тій мові, на якому цей документ складений. Так, відсутність у документі назви «вексель» ще не означає, що векселем він не є.
Дата і місце складання векселя
Цей реквізит доцільно вказувати гранично точно. В іншому випадку пред'явити документ до платежу буде важко.
Просте і нічим не обумовлене обіцянку сплатити певну суму
Це обов'язковий вексельний реквізит. Зверніть увагу: обіцянку сплатити документ має бути безумовним. Це невід'ємна ознака вексельного зобов'язання. Укладач не може вказати у векселі, що оплатить його, наприклад, за умови поставки якоїсь кількості товарів. В іншому випадку документ втрачає вексельну силу.
Сума обов'язково повинна бути грошова. Не можна проводити оплату товарами, золотими злитками та т. Д.
Суму векселя можна позначати і прописом, і цифрами. Якщо один варіант буде відрізнятися від іншого, то пріоритет має пропис. Якщо у векселі сума зазначена кілька разів (прописом або цифрами), то в разі розбіжності між ними вексель має силу лише на меншу суму.
Вартість векселя можна позначити як в рублях, так і в іншій валюті. Якщо в документі сума вказана в іноземній валюті, то це не означає, що вексель повинен бути оплачений саме в ній. Тут необхідно розуміти різницю між валютою боргу і платежу. Перша відображає номінал векселя, а друга - ту валюту, в якій будуть проводитися розрахунки.
Найменування першого векселедержателя
У векселі обов'язково потрібно вказати найменування того, кому або за чиїм наказом слід оплатити вексель. При цьому воно повинно бути конкретизовано. Так, вказувати, наприклад, в цій графі «пред'явник» не можна.
Вексель може бути виданий строком:- за пред'явленням - необхідно сплатити протягом року з моменту його складання (можливі варіанти формулювання: «за пред'явленням, але не раніше», «по пред'явленні, але не пізніше», «по пред'явленні, але не раніше і не пізніше»);
- в певний термін від пред'явлення - документ повинен бути сплачений протягом року з дня його видачі. При цьому векселедавець робить на векселі позначку з датою. Саме від неї починають вважати термін оплати. Якщо векселедавець не бажає ставити таку позначку в документі, то його відмова засвідчується протестом. Тоді термін оплати починається з дати протесту;
- в певний термін від складання;
- на конкретний день.
У векселі повинен бути зазначений тільки один з варіантів терміну платежу. Якщо документ буде містити два або більше варіанти, він позбавляється вексельної сили.
Якщо термін платежу у векселі не вказано, то він вважається виданим строком за пред'явленням.
Вона припустима лише за видачу невизначено-термінових векселів. Тобто мова йде про документи, які підлягають оплаті терміном «по пред'явленні» або «в стільки-то часу від пред'явлення». Процентна ставка повинна бути вказана у векселі. Якщо в документі не вказана конкретна дата, то відсотки за ним слід нараховувати з моменту, коли вексель складено (ст. 5 Положення).
Як видати власний вексель
Вексель можна видати і за договором позики. Але тільки в разі, коли гроші за вексель перераховуються до моменту його видачі або одночасно з нею.
Оскільки договір позики вступить в силу тільки з моменту передачі грошей (ст. 807 ЦК України). І у компанії може вийти так, що вексель вона вже видала, а зобов'язання по його оплаті ще не вступило в силу. Очевидно, що така ситуація не вигідна векселедавця.
Ще одна поширена помилка підприємців - векселедавець при видачі документа ставить на ньому індосамент на векселедержателя. Цього робити не варто. Перший індосамент з'являється на векселі в той момент, коли його власник передає документ сторонньої компанії.
Бланковий - такий індосамент, в якому не вказано, на користь кого він зроблений. Найчастіше бланкові індосаменти складаються лише з одного підпису передавального. Щоб отримати або передати такий вексель, необов'язково щось на ньому писати. Досить просто вручити його новому власнику. Той, хто поставить свій підпис на векселі як індосанта, має активізуватися в коло солідарних боржників за цим документом. Тобто векселедержатель може піти за вексельної сумою ні до векселедавця, а до індосанту. При цьому останній буде зобов'язаний сплатити вексельну суму. Єдина можливість цього уникнути - проставити в індосаменті безоборотную застереження (наприклад, «платити такому-то без обороту на нас»). Однак навряд чи покупець векселя їй зрадіє. Адже вона означає, що індосант не впевнений у платоспроможності векселедавця і намагається убезпечити себе від можливих претензій.
Наступний вид індосаменту - на пред'явника. Тобто платити необхідно пред'явнику цього векселя. Такий індосамент має силу бланкового.
Іменний індосамент може бути двох видів:- «Платите такому-то або його наказу»;
- «Платите такому-то, але його наказу».
У другому випадку вексель можна передати в загальносуспільному порядку, тобто за договором уступки права (цесії).
Розглянемо, чим відрізняється поступка права від індосаменту. Перш за все потрібно відзначити, що поступився право вимоги несе відповідальність тільки за дійсність векселя, але не за його оплату. Так, якщо боржник (векселедавець) з якихось причин не сплатить документ, то до цеденту ніякі вимоги пред'явити не можна. А компанія, яка передає вексель за індосаментом, відповідає за його дійсність і оплату. Виняток становить випадок, коли документ містить безоборотную застереження.
Передоручений індосамент свідчить про те, що власник векселя не є його повноправним власником. Він виступає в якості повіреного, якому дали доручення отримати по документу гроші.
Заставний індосамент може проставлятися при передачі векселя в заставу. Його власник володіє всіма правами за векселем. Однак індосамент, проставлений їм, буде мати силу препоручительного.
При пред'явленні векселя до платежу компанія може зіткнутися з деякими труднощами. Можна виділити кілька питань, які найбільш часто хвилюють комерсантів:
1. Чи потрібно віддавати оригінал векселя боржнику при пред'явленні його до платежу?
Положення про переказний і простий вексель встановлює, що платник має право вимагати передати йому вексель одночасно з платежем або після нього. Якщо векселедержатель вручить вексель до моменту оплати, він втратить все права по ньому і зможе покладатися тільки на чесність дожник.
2. Що необхідно зробити векселедержателю, якщо векселедавець не платить?
3. Що станеться, якщо строк пред'явлення векселя до оплати буде пропущено?
У цьому випадку векселедержатель не втрачає право вимагати оплати за векселем. Воно зберігається протягом трьох років. Однак векселедержатель може вимагати оплати документа тільки від акцептанта за переказним векселем або від векселедавця простого. Будь-які претензії до индоссантам, авалистам і іншим, зобов'язаним за векселем, «спізнився» пред'явити не має права.
Антоніна Марсового, юрист ТОВ «Аудиторська служба" СТЕК "», к.ю.н. Джерело матеріалу -