Розберемо основні принципи обліку операцій з безготівково, детально розглянемо, як списуються кошти з рахунку.
Що б враховувати кошти організації, що знаходяться на рахунках в банках в програмному продукті 1с бухгалтерія 8 застосовується 51 рахунок «Розрахункові рахунки». Так як організації можуть мати багато розрахункових рахунків в різних банках, для введення обліку за допомогою одного з рахунків застосовується довідник «Банківські рахунки»
Передача інформації банку про перерахування коштів з рахунку, найбільш часто відбувається через платіжне доручення. Що б підготувати платіжку, потрібно скористатися документом «Платіжне доручення вихідне». Робота з подібними документами ведеться за допомогою журналу банківських розрахункових документів (вкладка Банк, далі «Банківські розрахункові документи») або за допомогою списку вихідних платіжних доручень (вкладка Банк, далі «Платіжне доручення вихідне»).
Коли у вкладці «Платіжне доручення вихідне» створюється нова платіжки, програма просить відзначити вид операції. Застосовується це для максимального заповнення форм документів.
Зупинимося на заповненні загальних реквізитів для всіх операцій. Порядок заповнення: у графі «Номер» автоматично при введенні документа в базу, йому присвоюється номер. У графі «Від» ставимо дату заповнення документа. У графі «Банківський рахунок» вказуємо той рахунок, з якого потрібно списати гроші з даного дорученням. У графі «Одержувач» потрібно вибрати назву фірми з довідника «Контрагенти». Якщо про фірму в довіднику даних немає, то всю інформацію можна ввести в процесі складання платіжки. У графі «Рахунок одержувача» вибираємо з довідника «Банківські рахунки». У графі «Сума» потрібно вказати суму, яка підлягає списанню з даного платіжним дорученням. У графі «ІПН / КПП» потрібно ввести ІНН і КПП як платника, так і одержувача. У графу «розшифровка платежу» дані вводяться в залежності від виду операції.
Платіжне доручення на оплату постачальнику.
У вікні «Розшифровка платежу» для цієї операції вказуємо: в рядку «Договір» - Підстава розрахунків (вибираємо потрібне з довідника), в рядку «Ставка ПДВ» - вказуємо податкову ставку, при цьому сума податку розрахується автоматично.
За замовчуванням програма пропонує використовувати в якості кореспондуючих рахунків: рахунок № 60.01- як рахунку для витрат і рахунок № 60.02- як рахунок для обліку авансів. Для того що б змінити рахунку необхідно встановити 1с
Повернення коштів покупцеві.
Що б зробити операцію по поверненню грошових коштів покупцеві необхідно вказати: в графі «Договір» - номер договору, на підставі якого здійснюється повернення грошей, а так само ставку і суму ПДВ.
За замовчуванням програма пропонує використовувати в якості кореспондуючих рахунків: рахунок № 62.01- як рахунку для витрат і рахунок № 62.02- як рахунок для обліку авансів.
Для здійснення однієї з операцій «Оплата постачальнику» або «Повернення грошових коштів» на панелі є кнопочка «Список». При натисканні на неї, інформація у вкладці «розшифровка платежу» формується в табличну форму.
Цей режим розшифровки платежу може бути обраний, якщо 1 платіжкою потрібно провести платіж за кількома підставами розрахунків або якщо здійснюється платіж з різними ставками податку на додану вартість.
Якщо ми вибираємо операцію «Перерахування податку» в документі «Платіжне доручення вихідне» додасться нова вкладка «Реквізити для перерахування податків», в ній необхідно вказати інформацію що б ідентифікувати податковий платіж.
Окремо потрібно відзначити, що для підтримки програми 1С бухгалтерія 8 в актуальному стані необхідно своєчасно оновити 1с. На цьому основні моменти обліку операцій з безготівково розглянуті.
Рекомендуємо Вам оформити підписку на Інформаційно - технологічний супровід (1С: ІТС). де на дисках версії ПРОФ подроб але викладені матеріали провідних методологів фірми 1С.