Поняття, правове регулювання, зобов'язання.
Інститут афілійованих осіб часто зустрічається в теоретичної і практичної сторони підприємницької діяльності, однак, як показує практика, не всі чітко уявляють собі хто або що вважається афілійованою особою, що в свою чергу є першопричиною серйозних помилок, що здійснюються суб'єктами економічної діяльності.
Відповідно до статті 4 Закону Української РСР «Про конкуренцію і обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках» афілійованими особами визнаються фізичні і юридичні особи, здатні впливати на діяльність юридичних та (або) фізичних осіб, які здійснюють підприємницьку діяльність.
Даний закон містить в собі закритий перелік юридичних і фізичних осіб, які визнаються афілійованими особами.
Афілійованими особами юридичної особи є:
- член його ради директорів (наглядової ради) або іншого колегіального органу управління, член його колегіального виконавчого органу, а також особа, яка здійснює повноваження його одноосібного виконавчого органу;
- особи, що належать до тієї групи осіб, до якої належить дана юридична особа;
- особи, які мають право розпоряджатися більш ніж 20 відсотками загальної кількості голосів, що припадають на голосуючі акції або складові статутного або складеного капіталу вклади, частки даної юридичної особи;
- юридична особа, в якому дана юридична особа має право розпоряджатися більш ніж 20 відсотками загальної кількості голосів, що припадають на голосуючі акції або складові статутного або складеного капіталу вклади, частки даної юридичної особи;
- якщо юридична особа є учасником фінансово-промислової групи, до його афільованим особам також ставляться члени рад директорів (спостережних рад) чи інших колегіальних органів управління, колегіальних виконавчих органів учасників фінансово-промислової групи, а також особи, які здійснюють повноваження одноосібних виконавчих органів учасників фінансово промислової групи.
Афілійованими особами фізичної особи. здійснює підприємницьку діяльність, є:
- особи, що належать до тієї групи осіб, до якої належить дана фізична особа;
- юридична особа, в якому дана фізична особа має право розпоряджатися більш ніж 20 відсотками загальної кількості голосів, що припадають на голосуючі акції або складові статутного або складеного капіталу вклади, частки даної юридичної особи.
Слід звернути увагу на те, що поняття афілійованої особи передбачає наявність відносин не стільки майнової, скільки управлінської та особистої залежності між суб'єктами. Майнова залежність більше є наслідком, а не умовою наявності управлінської залежності.
Статус афілійованої особи передбачає певні обов'язки, проте з неясної нам причини за порушення яких, чинним законодавством конкретної відповідальності не передбачено.
Згідно статті 50 ФЗ «Про товариства з обмеженою відповідальністю» передбачено, що товариство зобов'язане зберігати списки своїх афілійованих осіб.
Вважаємо за необхідне звернути увагу на обов'язок зацікавлених осіб доводити до відома суспільства інформацію про юридичних осіб, в яких вони володіють самостійно або спільно зі своїм афілійованим особою (особами) 20 або більше відсотками голосуючих акцій (часток, паїв) (п. 2 ст. 45 ФЗ «Про товариства з обмеженою відповідальністю», ст. 82 ФЗ «Про акціонерні товариства»).
Інформація про афілійованих осіб товариства є необхідною, зокрема, для дотримання вимог законодавства в частині встановленого порядку укладання угод з афілійованими особами.
До числа таких угод також відносяться угоди з зацікавленістю, спеціальний порядок здійснення яких встановлено ст. 45 ФЗ «Про товариства з обмеженою відповідальністю» і ст. 81 і 83 ФЗ «Про акціонерні товариства» відповідно.
На практиці часто виникає питання про співвідношення термінів «зацікавлені особи» і «афілійовані особи». Це стане предметом вивчення нашої наступної статті.