Заповіт може бути визначено як документ, що виражає волю громадянина щодо розпорядження майном або іншими належними громадянинові матеріальними або нематеріальними благами на випадок смерті.
Заповіт складається на випадок смерті і вступає в дію з моменту відкриття спадщини, коли вже немає в живих самого спадкодавця. Воно являє собою вираження волі заповідача, яка безпосередньо пов'язана з його особистістю. Щоб забезпечити вираз справжньої волі спадкодавця, закон вимагає певної форми заповіту.
Оскільки заповіт - це операція, яка здійснюється дією особи, яка бажає розпорядитися спадщиною на випадок смерті, заповідач на момент здійснення вказаної операції повинен бути дієздатний, причому в повному обсязі. На загальних підставах з іншими дієздатними особами можуть скласти заповіт особи, які в установленому законом порядку вступили в шлюб до досягнення шлюбного віку (п. 2 ст. 21 ГК РФ) або емансиповані (ст. 27 ГК РФ), оскільки вони стають повністю дієздатними.
Особи, частково дієздатні (ст. 26 ГК РФ), а також обмежено дієздатні (ст. 30 ГК РФ), заповідальний дієздатністю не володіють. Не має юридичної сили заповіт, складений недієздатною особою в період так званого світлого проміжку. Якщо особа, яка склала заповіт, згодом визнається недієздатним, то ця обставина в принципі не відбивається на юридичній силі заповіту, яке спадкодавець склав, коли був дієздатним. У той же час такий заповіт може бути оскаржене з підстав, передбачених ст. 177 ГК РФ. Визнання особи, яка склала заповіт, недієздатним згодом може мати значення і при вирішенні питання про відсторонення спадкоємця за заповітом від спадкування як негідного спадкоємця.
Відповідно до положень п. 4 ст. 1118 ГК РФ заповіт (як угоду) може зробити тільки один спадкодавець. Колективні заповіту неприпустимі. Наприклад, подружжя (мають квартиру в спільній сумісній власності), заповідаючи свою квартиру синові, повинні складати два самостійних заповіту, кожен на свою.
Заповіт створює права і обов'язки тільки для однієї сторони - спадкоємця. Самого заповідача угода не пов'язує і не зобов'язує навіть при його житті. Справа в тому, що заповідач в будь-який час має право як змінити, так і скасувати заповіт (ст. 1130 ЦК РФ). Тому заповітом як односторонній угоді притаманний і відомий елемент умовності. Акт складання заповіту до тих пір, поки не настала смерть заповідача, аж ніяк не є безповоротним і незворотнім.
Спадкодавець може позбавити в заповіті права спадкоємства (позбавити спадщини) всіх своїх спадкоємців і цим обмежитися. При складанні заповіту спадкодавець не пов'язаний колом законних спадкоємців. Громадянин може заповідати все своє майно або частину його одній або кільком громадянам, як входять, так і не входять до кола спадкоємців за законом, а також юридичним особам, державі, державним і муніципальним утворенням. Спадкодавець має право заповісти будь-якого з перерахованих спадкоємців все майно або його частину в будь-якому розподіл часток.
Заповідач не зобов'язаний повідомляти будь-кому (в тому числі і дружину, спадкоємців за законом і т.д.):
- про зміст заповіту (тобто має право скласти закрите заповіт відповідно до правил ст. 1126 ЦК РФ);
- про зміну заповіту в певній частині або навіть про його повне скасування (з урахуванням правил ст. 1130 ЦК РФ).
Заповідач не зобов'язаний вказувати, позбавляючи когось спадщини, причини такого позбавлення. У всякому разі відсутності вказівок на такі причини не є підставою визнати заповіт недійсним (ст. 1131 ЦК РФ).
Заповідач має право включити в заповіт положення:
- про виконання заповіту духівником (ст. ст. 1134, 1135 ЦК України);
- про заповідальному відмову (ст. ст. 1137, 1138 ЦК РФ);
- про заповідальному покладанні (ст. 1139 ЦК РФ).
Єдине обмеження принципу свободи заповіту складається в застосуванні правила про обов'язкову частку у спадщині. Відповідно до ст. 1149 ЦК України неповнолітні або непрацездатні діти спадкодавця, його непрацездатні дружина і батьки, а також непрацездатні утриманці спадкодавця спадкують незалежно від змісту заповіту не менше половини частки, яка належала б кожному з них при спадкуванні за законом (обов'язкова частка).
Заповідач має право зробити заповіт, що містить розпорядження про будь-майні, в тому числі про те, яке він може придбати в майбутньому (ч. 1 ст. 1120 ЦК РФ). Спадщина відкривається щодо того майна, яке належало спадкодавцеві на день відкриття спадщини. У заповіті заповідач може вказати і те майно, яке його власністю не є (наприклад, все майно, нажите в шлюбі, без виділення подружньої частки). В обов'язки нотаріуса або іншої посадової особи, уповноваженої засвідчувати заповіту, не входить обов'язок перевіряти приналежність майна заповідача.
У заповіті можна вказувати конкретні види майна, які заповідаються. Можна не конкретизувати майно, а вписати стандартну фразу "все моє майно, яке до дня моєї смерті виявиться мені належить, у чому б таке ні полягало і де б воно не знаходилося, заповідаю такому-то".
Нарешті, заповідач може вказати в заповіті, що окремі речі з спадкового майна він заповідає одним особам, все ж інше майно заповідається іншим особам.
Види майна, яким спадкодавець розпорядитися не може, названі в ст. 1112 ЦК України; правила успадкування деяких видів майна встановлено ст. ст. 1176 - 1185 ЦК України.
Спадкодавець може скласти одне або кілька заповітів. Якщо вони в чомусь стикаються один з одним, то, для того щоб усунути виникло між ними невідповідність, потрібно буде вдатися до правил їх тлумачення. При цьому, якщо воля заповідача не розходиться з законом, пріоритетне значення в усіх випадках надається заповітом, складеним пізніше (ст. 1130 ЦК РФ).
У разі зазначення в заповіті декількох спадкоємців їх частки повинні бути виражені в ідеальному вираженні (зазвичай це арифметичні дробу) або яка частина майна (наприклад, житлового будинку) призначається кожному з спадкоємців. Якщо розмір часток не визначений, майно ділиться порівну.
Нотаріус, інша посвідчує заповіт особа, перекладач, виконавець заповіту, свідки, а також громадянин, котрий підписує заповіт замість заповідача, не мають права до відкриття спадщини розголошувати відомості, що стосуються змісту заповіту, його вчинення, зміни або скасування (абз. 1 ст. 1123 ЦК РФ ). Форма розголошення ролі не грає: усний переказ, публікація тексту заповіту в ЗМІ, показ його тексту зацікавленим особам і т.п.
Заповідач може вказати в заповіті іншого спадкоємця (подназначить спадкоємця) на випадок, якщо призначений ним у заповіті спадкоємець або спадкоємець заповідача за законом помре до відкриття спадщини або не прийме спадщину з інших причин (ст. 1121 ЦК РФ).
Кількість підпризначенням законом не обмежується, тому заповідач може вказати необмежену кількість осіб, які виступають в якості подназначение спадкоємця до запасного (підпризначенням) спадкоємцю.
Оскільки заповіт - це одностороння угода, то його при наявності до того підстав можна відносити або до нікчемних, або до оспорімим операціях з усіма витікаючими з цього наслідками. Воно може бути недійсним внаслідок вад змісту, форми, в суб'єктному складі, а також внаслідок вад волі. Не можуть служити підставою недійсності заповіту описки та інші незначні порушення порядку його складання, підписання або посвідчення, якщо судом встановлено, що вони не впливають на розуміння волевиявлення заповідача (п. 3 ст. 1131 ЦК РФ).
До видів заповіту відносяться завірене нотаріусом, складене в простій письмовій формі заповіт, заповіту, прирівняні до нотаріально посвідчених, закрите заповіт, заповідальне розпорядження правами на грошові кошти в банках і заповіти, складені в надзвичайних обставинах.
Заповіт може бути написано не тільки заповідачем власноручно, а й з його слів нотаріусом. Як правило, воно засвідчується в приміщенні нотаріуса. Однак якщо заповідач через хворобу або інших причин не в змозі з'явитися туди, то нотаріус на його прохання може засвідчити заповіт на дому, в лікарні і т.д. В останньому випадку другий примірник заповіту повинен направлятися нотаріуса за місцем постійного проживання заповідача.
Процедура складання та нотаріального посвідчення заповіту регламентується Цивільним кодексом РФ і Основами законодавства Російської Федерації про нотаріат досить докладно. Нотаріально засвідчене заповіт має бути написано заповідачем або записано з його слів нотаріусом. При написанні або запису заповіту можуть бути використані технічні засоби (електронно-обчислювальна машина, друкарська машинка і ін.).
Заповіт має бути власноручно підписаний заповідачем. Якщо заповідач через фізичні вади, важкої хвороби або неписьменності не може власноручно підписати заповіт, воно на його прохання може бути підписана іншим громадянином у присутності нотаріуса. У заповіті повинні бути вказані причини, за якими заповідач не міг підписати заповіт власноручно, а також прізвище, ім'я, по батькові та місце проживання громадянина, який підписав заповіт на прохання заповідача, відповідно до документа, що посвідчує особу цього громадянина.
При складанні та нотаріальному посвідченні заповіту за бажанням заповідача може бути присутнім свідок.
Не можуть бути ні свідками, ні рукоприкладчика:
- особа, яка посвідчує заповіт (включаючи нотаріуса);
- спадкоємець або легатарій, їх дружин, діти, батьки;
- особи, які не повністю дієздатні (позбавлені дієздатності, малолітні, частково або обмежено дієздатні);
- громадяни з такими фізичними вадами, які явно не дозволяють їм повною мірою усвідомити істота, що відбувається (наприклад, повністю сліпі, глухі);
- особи, які не володіють в достатній мірі мовою, на якому складено заповіт (за винятком закритих заповітів - ст. 1126 ЦК РФ).
До нотаріально посвідчених заповітів прирівнюються:
1) заповіти громадян, які перебувають на лікуванні в лікарнях, госпіталях, інших стаціонарних лікувальних закладах або проживають у будинках для престарілих та інвалідів, посвідчені головними лікарями, їх заступниками по медичній частині або черговими лікарями цих лікарень, госпіталів та інших стаціонарних лікувальних установ, а також начальниками госпіталів, директорами або головними лікарями будинків для престарілих та інвалідів;
2) заповіти громадян, які перебувають під час плавання на суднах, що плавають під Державним прапором РФ, посвідчені капітанами цих суден;
3) заповіти громадян, які перебувають у розвідувальних, арктичних або інших подібних експедиціях, посвідчені начальниками цих експедицій;
4) заповіти військовослужбовців, а в пунктах дислокації військових частин, де немає нотаріусів, - також заповіти працюють у цих частинах цивільних осіб, членів їх сімей та членів сімей військовослужбовців, посвідчені командирами військових частин;
5) заповіти громадян, які перебувають в місцях позбавлення волі, посвідчені начальниками місць позбавлення волі.
Заповіт, прирівняна до нотаріально посвідченою заповітом, має бути підписано заповідачем у присутності особи, що посвідчує заповіт, і свідка, також підписує заповіт (п. 2 ст. 1127 ЦК РФ). Такий заповіт має бути, як тільки для цього представиться можливість, направлено особою, яка посвідчила заповіт, через органи юстиції нотаріусу за місцем проживання заповідача. Якщо особі, яка посвідчила заповіт, відоме місце проживання заповідача, заповіт направляється безпосередньо відповідному нотаріуса.
Під закритим заповітом розуміється заповіт, складений без надання іншим особам, в тому числі і нотаріусам, можливості ознайомлення з ним. Закрите заповіт в заклеєному конверті передається заповідачем нотаріусу в присутності двох свідків, які ставлять на конверті свої підписи. Конверт, підписаний свідками, запечатується в їх присутності нотаріусом в інший конверт, на якому нотаріус робить напис, що містить відомості про заповідача, від якого нотаріусом прийнято закрите заповіт, місце і дату його прийняття, прізвища, імені, по батькові та про місце проживання кожного свідка в відповідно до документа, що посвідчує особу.
Грошовими коштами в банку спадкодавець може розпорядитися складанням звичайного заповіту (в порядку, передбаченому ст. Ст. Тисяча сто двадцять чотири - 1127 ЦК РФ) або заповідального розпорядження. Заповідальне розпорядження щодо грошових коштів, внесених у внесок в банк або на банківський рахунок, на відміну від власне заповіту підписується заповідачем власноручно в присутності банківського службовця того філії банку, в якому знаходяться грошові кошти. Банківський службовець повинен мати право до виконання розпоряджень клієнта щодо коштів, що знаходяться на його рахунку. Порядок здійснення заповідальних розпоряджень грошовими коштами в банках і інших кредитних організаціях, яким надано право залучати у вклади або на інші рахунки грошові кошти громадян, визначається Урядом РФ. Права на грошові кошти, щодо яких у банку скоєно заповідальне розпорядження, входять до складу спадщини і успадковуються на загальних підставах відповідно до правил Цивільного кодексу РФ. Ці кошти видаються спадкоємцям на підставі свідоцтва про право на спадщину та відповідно до нього, за винятком випадків відшкодування витрат, викликаних смертю спадкодавця, і витрат на охорону спадщини та управління ним (п. 3 ст. 1174 ЦК РФ).
Законом передбачена спрощена процедура складання заповіту в випадках, коли громадянин перебуває в положенні, явно загрозливому його життя, і в силу сформованих надзвичайних обставин не має можливості зробити заповіт в загальному порядку. Виклад громадянином останньої волі в простій письмовій формі визнається його заповітом, якщо заповідач в присутності двох свідків власноруч написав і підписав документ, зі змісту якої випливає, що він являє собою заповіт. Протягом місяця після припинення надзвичайних обставин громадянин повинен скористатися можливістю складання заповіту в звичайному порядку, інакше заповіт, складений в надзвичайних умовах, втрачає свою силу.
Одного разу складений заповіт може не залишатися незмінним до моменту смерті заповідача. Заповідач може внести зміну або скасувати затримання взагалі в будь-який момент. Для цього не потрібно чийогось згоди.
Заповіт змінюється шляхом внесення поправок в початковий текст.
Скасування заповіту може бути проведена двома шляхами: складанням нового заповіту або розпорядження про скасування старого.
Новий заповіт припиняє дію старого в частині, що суперечить йому частково або повністю. Тобто новий заповіт має більшу силу, ніж попереднє.