Більшості підприємств доводиться періодично передавати грошові кошти в свій банк, щоб забезпечити їх збереження і не перевищити норматив по кількості готівки. Ця відповідальна процедура має на увазі вчинення певних дій, а безпосередньо здача грошей інкасатору оформляється бухгалтерським записом. Розглянемо, як правильно виконати всі формальності.
Як відбувається передача
Готівку тримають в касі певну кількість часу, після закінчення якого надлишки від реалізації товарів, послуг і т. П. Необхідно передати в банк на розрахунковий рахунок підприємства. Це роблять не тільки в цілях безпеки, але в силу вимог, встановлених зазначенням ЦБ України № 3210-У.
Дану операцію зазвичай виконує касир або фахівець служби інкасаторів.
Передачу коштів оформляють предпроводітельной відомістю до сумки 0402300.
Дана відомість являє собою пакет документів з 3-х частин (див. Таблицю).
Доводить факт прийняття сумки з грошовою готівкою
важливі нюанси
- В якості підтвердження у компанії залишається квитанція. Вона обов'язково повинна мати підпис і штамп, зроблені працівником інкасаційно служби.
Основні проводки
Процедура здачі грошей інкасатору оформляється бухгалтерським записом на підставі квитанції до сумки і витратно-касового ордера. Кореспонденція йде з рахунком № 57 «Переклади їсти дорогою».
Проведення і їх суть показані нижче в таблиці.
Зарахування грошових коштів на рахунок
- Дт 50 - Кт 62 (800 000 руб.) - надходження грошових коштів в касу;
- Дт 71 - Кт 50 (500 000 руб.) - готівкові передані підзвітним особам;
- Дт 57 - Кт 50 (150 000 руб.) - передача грошей інкасатору для розміщення на розрахунковому рахунку.
Після поповнення рахунку (зазвичай відбувається на наступний день) пишуть проводку:
Правильне написання бухгалтерських проводок - гарантія безпомилкового складання звітності. Коли вам належить здача грошей інкасатору і оформлення бухгалтерської записи. пам'ятайте про наших радах і перевіряйте наявність необхідних документів. Все це допоможе вести ефективний облік грошових коштів і уникнути небажаних ситуацій.