Після публікацій міжнародного інституту журналістських розслідувань про офшорах в Панамі видних державних діячів в більш ніж 10 країнах світу, різко зріс інтерес до самого поняття «офшори» і навіщо вони потрібні. Почну з невеликого спойлера: відкриття офшорної компанії - це спосіб піти від податків насамперед.
Під «офшорами» мається на увазі територія або цілу державу, де діє спеціальний режим оподаткування та умов реєстрації компаній, фірм чи інших юридичних осіб. Вони створюються як правило на островах або в мікроскопічних континентальних країнах. Іноді під офшор відводять регіон однієї країни, де діє своє автономне законодавство. Умови ведення бізнесу тут практично скрізь однакові. Виділю ряд найбільш типових з них:
1. Ніхто не питає звідки ви взяли гроші. Податкові органи взагалі не цікавлять походженням коштів, що надійшли на ваш рахунок. Природно такого поняття, як «перевірка контролюючими органами» просто немає.
2. Абсолютна свобода при проведенні валютних операцій. Ви може відсилати та отримувати кошти в будь-якій валюті, в будь-якому напрямку. Це дуже зручно, мене зрозуміють ті, хто коли-небудь взаємодіяв з органами фінансового моніторингу.
3. Всі фінансові операції абсолютно секретні і анонімні. Тому особливо офшори користуються попитом у державних діячів. Навіть такого дрібного розливу, як мер Одеси.
4. Бухгалтерський облік тут зводиться до елементарної арифметики. Швидше обліку практично не ведеться, його строгість дана на відкуп резидентам.
І вишенькою на торті цього царства економічної свободи повна ізоляція коштів нерезидентів від економіки країни / регіону-офшору. Ну ось і як тут втриматися від відкриття офшорної компанії для уникнення сплати податків шляхом перерахування всієї валютної виручки за фіктивними контрактами на рахунку оной?
Однак, є і відмінності між цими острівцями свободи від будь-якої відповідальності за фінансовими операціями. Головним критерієм класифікації є рівень оподаткування. Так як навіть тут існує поділу на перший, другий і третій сорт. Офшори поділяють на:
- класичні - це острова як правило або карликові країни. Наприклад, Панама, Багамські острови, Британські Віргінські острови, Кайманові острови. Тут з вас взагалі не вимагають сплати будь-яких податків, за винятком невеликих адміністративних зборів. Відкриття офшорної компанії тут те саме покупці одягу в магазинах ширвжитку. Коли шановні фінансові інститути бачать реєстрацію в одній з цих країн, то і ставлення буде відповідним. У кращому випадку поставляться з недовірою. Але для розграбування своєї країни чиновниками цілком згодиться. Згадую вже всім відому Панаму, то варто зауважити, що з часів свого створення і прокладення однойменного каналу, її назва стала синонімом таких понять як «афера», «шахрайство».
- зони з низьким оподаткуванням. Тут вже від Вас зажадають дотримання мінімальних правил пристойності. Уряд таких країн зажадає від Вас фінансову звітність незрівнянно суворіше, ніж в класичному офшорі. Але натомість ви отримаєте безпрецедентні податкові пільги. А для своїх партнерів ви будете цілком собі рукопожатних. Мати справу з офшорною компанією, відкритої в Ірландія, Угорщина, Гібралтар, острів Мен захоче набагато більше шанованих у всьому світі корпорацій і банків.
- елітарні офшори. Назва придумано мною, так як найбільш підходяще. У цих країнах у вас зажадають дотримання всіх юридичних формальностей, навіть трохи контролюватимуть. До них відносяться Великобританія, Швейцарія, Кіпр і т.п. Основною відмінністю від перших двох типів, в елітарному від Вас зажадають повної прозорості для влади цієї країни. Але кому-небудь третій інформація надана не буде. Зрозуміло, якщо це не порахуємо за необхідне зробити британський уряд. У країнах СНД особливою популярністю користується Кіпр. Так як це елітний офшор для «східних варварів». Практичні всі олігархи на пострадянському просторі вважають своїм обов'язком відкрити оффшоного компанію на Кіпрі. Коли там був банківська криза засідання місцевого парламенту в РФ показували ледь не прямому ефірі.