Закон закріплює права і обов'язки співробітників ОЕБіПК (Відділу економічної безпеки і протидії корупції). Отже, при здійсненні своєї безпосередньої діяльності вони повинні керуватися тільки законом і не перевищувати межі своїх повноважень
Трапляється, що діяльність комерційної організації раптом починає цікавити співробітників ОЕБіПК. І такий інтерес нічого хорошого в собі не несе. По перше. для керівництва підприємства і його власників грядуть перевірки і головний біль, а по-друге. діяльність підприємства, по всій видимості, дійсно викликає зайві питання.
ОЕБіПК складається в структурі Міністерства внутрішніх справ, і його співробітники займаються боротьбою з розкраданнями, шахрайством, протизаконною підприємницькою діяльністю, хабарництвом та іншими порушеннями. Тобто, діяльність ОЕБіПК зосереджена на попередженні, припиненні, виявленні і розкритті злочинів у сфері економічної діяльності. Особливо ОЕБіПК звертають увагу на фіктивну реєстрацію та фірми-одноденки. Все це спочатку сприймається як способи уникнути сплати податків.
Більшість перевірок, які проводяться державними органами, передбачувані і тільки перевірки ОЕБіПК трапляються несподівано. Причому права ОЕБіПК регламентує величезна кількість нормативно-правової документації, а вся діяльність співробітників ОЕБіПК повинна вестися в чіткій відповідності з нормами чинного законодавства.
Підстави для проведення перевірок співробітниками ОЕБіПК:
Порушення кримінальної справи;
Запити податкових органів;
Наявність інформації про ознаки злочину, а також про осіб, його готують, вчиняють або вчинили, якщо немає достатніх даних для вирішення питання про порушення кримінальної справи;
Наявність інформації про події або дії (бездіяльності), що створюють загрозу державній, військовій, економічній, інформаційній чи екологічну безпеку Укаїни
Що перевіряє ОЕБіПК?
Ст.198 КК України Ухилення від сплати податків і (або) зборів з фізичної особи.
Ст.199 КК України Ухилення від сплати податків і (або) зборів з організації.
Ст.199.1 КК України Невиконання обов'язків податкового агента.
Ст.199.2 КК України Приховування грошових коштів або майна організації або індивідуального підприємця, за рахунок яких має здійснюватися стягнення податків і (або) зборів.
Повноваження співробітників ОЕБіПК.
Під час перевірки співробітники ОЕЬіПК володіють такими повноваженнями:
Робити дізнання та досудове слідство у справах про злочини, віднесених до їх відання і до їх підслідності відповідно до КПК РФ;
Здійснювати законну оперативно-розшукову діяльність;
Брати участь в податкових перевірках за запитом податкових органів;
Виробляти перевірки при достатніх даних, що вказують на ознаки злочину.
Здійснювати перевірки організацій в повному обсязі зі складанням актів за результатами цих перевірок, закладом справ оперативних перевірок і порушенням кримінальних справ;
Безперешкодно проникати на територію фірми і обстежувати виробничі, складські, торговельні та інші приміщення організацій незалежно від форм власності та місця знаходження;
Безоплатно отримувати від організацій, фізосіб інформацію, необхідну для виконання покладених на ОЕБіПК обов'язків, за винятком випадків, коли законом встановлений спеціальний порядок отримання такої інформації.
Таким чином, вимоги співробітників ОЕБіПК повинні бути обгрунтовані. До речі, щоб співробітники поліції не вийшли за рамки своїх повноважень при проведенні перевірки ОЕБіПК обов'язково повинне бути присутнім особа, яка має можливість дати оперативно необхідні пояснення. Найкраще, якщо цією особою буде виконавчий директор. По крайней мере, це вбереже організацію від заплутаних і непотрібних розглядів.
Функції ОЕБіПК досить чітко окреслені, і все неправомірні дії фахівців відділу можна оскаржити в суді або ж направити в прокуратуру зі скаргою на дії поза рамками закону.
За підсумками проведеної перевірки УЕБіПК має право порушувати кримінальне провадження, в разі, якщо діяльність організації велася з порушеннями законодавства, і виявлено склад економічного злочину.
Раз вже практика ОЕБіПК така, що перевірити можуть будь-яку організацію, то слід, можливо, дати пораду керівникам будь-якого юридичної особи. Якщо ви отримали письмову заявку про надання документації, яка відображає діяльність вашої організації, якщо до вас нагрянули співробітники ОЕБіПК, якщо в будь-якій ситуації діяльністю вашої організації зацікавилися співробітники Відділу економічної безпеки і протидії корупції, вам слід звернутися до професійних юристів. Для чого? Для того, щоб перевірка не привела до кримінальної відповідальності. Для того щоб перевірка пройшла взагалі без всяких негативних наслідків. І пам'ятайте: у ОЕБіПК обов'язки такі, розслідувати економічні злочини. І вони їх розслідують. Наша ж з вами обов'язок - довести, що ніяких злочинів ви не робили, і здійснювати не плануєте. Навіть в разі, якщо в ваших документах є якісь недоліки.