Традиційно пенсіонери завжди були звільнені від оподаткування своєї нерухомості. З впровадженням нових розрахунків обчислення податку на майно всім відомі правила змінилися. Головне нововведення полягає в обчисленні податку з урахуванням кадастрової вартості. Але для пенсіонерів зміни на цьому не закінчуються.
На яку нерухомість поширюється пільга пенсіонерів?
Згідно з останніми змінами в податковому законодавстві, які розбурхали все населення нашої країни, продовжує своє існування пільга при обчисленні податку на майно для пенсіонерів. Причому також, як і раніше, пенсіонер не платить податок в розмірі 100% на наступну нерухомість:
- квартири і кімнати, як в новобудові, так і на вторинному ринку;
- будинки;
- приміщення, які використовуються в професійної творчої діяльності;
- господарські будівлі та споруди (не більше 50 кв.м. загальною площею), розташовані на дачних, садових та інших земельних ділянках;
- гаражі і машино-місця.
Важливо зберігати умова - перебування нерухомості у власності пенсіонера.
За яку нерухомість пенсіонеру доведеться сплатити податок?
Навіть якщо фактично об'єкт оформлений на пенсіонера, то все одно необхідно буде сплатити податок на наступну нерухомість:
- будь-який об'єкт нерухомого майна, кадастрова вартість якого становить понад 300 млн. руб .;
- якщо нерухомість використовується в комерційних цілях;
- якщо у власності знаходиться більше одного об'єкта нерухомості одного виду (2 або більше квартири, 2 гаража, 2 будинки, 2 машиномісця);
Для решти нерухомості, на яку не поширюється пільга пенсіонерам, діють податкові відрахування, як і для всіх платників податків:
- Для квартир - 20 кв.м.
- Для приватних будинків - 50 кв.м.
- Для кімнат - 10 кв.м.
Від загальної площі нерухомості необхідно відняти розмір податкового вирахування.
Питання. У власності перебуває кілька квартир. Власник - пенсіонер. На яку саме квартиру поширюється пільга?
Відповідь: В розглянутому випадку власник має право самостійно визначити об'єкт нерухомості, на який буде поширюватися пільга. Для цього необхідно подати відповідну заяву на пільгу з податку в ИФНС.
Питання: Якщо пенсіонеру належить тільки 1/2 частка в нерухомості, а інша частина 1/2 не пенсіонер, як буде враховуватися пільга?
Відповідь: Не обкладатися буде тільки частка пенсіонера. Інший власник зможе скористатися тільки пільгою по метражу згідно його частки, тобто 20 м2 / 2 для квартири або 50м2 / 2 для будинку.
Які потрібні документи для оформлення пільги?
Якщо пенсіонер взагалі ніколи раніше не писав заяви, що він є пенсіонером, то ИФНС нараховує податок на всі об'єкти, таким чином вважається ним не було повідомлено податкову і відмовляється від пільги.
Якщо власник - пенсіонер раніше подав заяву, але зараз не подав повідомлення про виграш пільгованого об'єкта, то ИФНС саме звільнить від податку той об'єкт, за який довелося б платити максимальний податок. Т.ч. пенсіонеру доведеться платити мінімальний податок.
Якщо власник запізнився повідомити, що він став пенсіонером
У разі запізнення з повідомленням про те, що власник отримав пенсійне посвідчення можливо зробити перерахунок податку, але тільки в наступному році. Перерахунок податку допустимо зробити не більше, ніж за 3 останні роки. Для цього пенсіонеру обов'язково слід подати заяву на повернення надміру сплаченого податку (скачати можна тут). Важливо, щоб в той момент вже було видано посвідчення пенсіонера.
Як платить податок на майно працюючий пенсіонер?
Для визначення податку на майно абсолютно не береться до уваги той факт, чи працевлаштований пенсіонер чи ні. Якщо є пенсійне посвідчення, то це вже є підставою для того, щоб звільнити від податку на нерухомість. Для самої людини в разі його працевлаштованості важливий момент щорічного перерахунку пенсії у бік збільшення, адже роботодавець зобов'язаний продовжити платити податок за працівника. Але це тема зовсім іншої статті.
Вітаю! Я пенсіонер, москвич, маю у власності 1/6 квартири і ще одну квартиру в Москві, житловий будинок в Підмосков'ї на приналежному мені ділянці і 1/4 старого (споруди 1934р.) Будинку, який в податковій інспекції рахується як дача (в колишньому дачно -Будівельно кооперативі). Зараз з податкової прийшло повідомлення, що "дача" буде значитися "житловим будинком". За техпаспортом це - "житлову будову", стіни у якого - каркасно-щитові з утепленням ". Однак будинок не пристосований для постійного проживання і з великим відсотком зносу. Правомірний чи рішення податкової інспекції? Якщо так, то виходить, що у мене 2 житлових будинки. За що мені доведеться платити податки?
Привіт, Олексій!
Податковий орган бере відомості про власність з держреєстру, кадастру нерухомості. Судячи з листа податківців, дому присвоєно статус індивідуальний житловий будинок. Цей статус не відповідає статусу дачного будинку. Відомості в технічному паспорті можуть суперечити даними в кадастр і держреєстрі. Житлову будову - це поняття, яке пов'язане з місцем знаходження будівлі і воно може бути (житлову будову) тільки на, так званих, дачно-городніх землях. Ви вказали, що будиночок знаходиться на колишніх землях дачного кооперативу. Значить призначення землі змінене і відповідно будови розглядаються в іншій якості. Але глибину цього питання можна зрозуміти, вивчивши відомості про Вашому об'єкті, що містяться в держреєстрі прав на об'єкти нерухомості та угод з ними.
Після можна піднімати питання про оскарження дій Росреестра, щодо внесення змін до реєстру та ін.
А поки у Вас виникає необхідність сплачувати податок за одну з квартир і один з будинків. Для мінімізації податків слід вибирати під пільгу більш дорогі об'єкти (з більшою кадастрової, ринковою вартістю).
Заперечувати дії податкової інспекції, з більшою ймовірністю, не має сенсу, так як ИФНС отримувало інформацію з іншого відомства Росреестр, тобто не приймало рішення по суті, а лише враховувало надійшли дані. Її дії навряд чи можна розцінювати як неправомірні.
Добридень! Я пенсіонер маю 2 кв і земельну участок.Квартіра і земельну ділянку в області в одному місті, де я прописана і живу і в іншому місті квартира, де я не пропісана.Какіе податки я повинна платити.
Добридень! Я пенсіонер і у власності у мене квартира в Москві і частка 1 \ 4 в Ленінградській області. Проживаю в Ленінградській області. У заяві на пільгу з податку
на квартиру в Москві за місцем проживання мені відмовили. Чи обов'язково здійснювати поїздку в Москву для подачі заяви на пільгу?
Доброго здоров'я Наталя!
Так, дізнатися таку інформацію можна. Для цього необхідно отримати від батьки на ім'я сина довіреність, засвідчену консульством країни, в якій проживають батьки, на право право представлення інтересів в податкових органах (в тому числі запитувати будь-яку інформацію, довідки, виписки тощо. А також подавати заяви, пояснення тощо .). Така довіреність складається в консульстві і синові надсилається поштою.
Потім синові слід звернутися в територіальний ИФНС за місцем останньої прописки батьків і / або знаходження приватизованої квартири із заявою на отримання довідки про стан розрахунків по податках, зборах, пені, штрафів (баланс розрахунків платника податків з бюджетом) на кожного з батьків.
Якщо потрібно звернутися до ИФНС досить уявити оригінал і копію довіреності та паспорт сина. Він буде діяти як представник заявників (батьків). Він же і отримати інформацію.
В ИФНС із заявою звертаються зазвичай в вікно "канцелярія" або інше вікно (яке саме, на місці можна уточнити у консультанта-адміністратора).
Доброго дня. У мене будинок. Я пенсіонерка. У свідоцтві на власність написано будівлю житлове. Чи маю я право на звільнення від податку на імущество.Спасібо.Елена Іллівна.
Привіт, Світлано!
Так можете. Статтею 407 Податкового кодексу передбачена пільга для пенсіонерів. При це закон не передбачає будь правові підстави і життєві обставини послужили приводом для виходу на пенсію. Важливо, що пенсія виплачується відповідно до пенсійним законодавством.
Вітаю! Мій колишній чоловік - пенсіонер, має у власності, разом з дорослим сином дві кімнати в одній комунальній 3-х кімнатній квартирі. Кімнати приватизовані по 1/2 частки на каждого.Син платить податок на нерухомість за обидві кімнати, чоловікові прислали квитанцію. де звільнили його від оплати податку за одну кімнату. Але, так як він пенсіонер і обидві кімнати в одній квартирі - це вважається одне житло. Чи повинен він сплачувати податок за одну з кімнат або повинен бути звільнений від податку на нерухомість повністю?
Привіт, Ніна. Так треба, з одного з квартир (або з новою або з 1/4 частки, в якій проживаєте), на ваш вибір. Пільгу можна отримати тільки після подачі вами заяви і повідомлення в податкову.
Здраствуйте! Ми з дружиною пенсіонери соместно володіємо двома кімнатами в трикімнатній квартирі ( "комуналка"). На кожну кімнату є окреме свідоцтво про реєстрацію. Прийшло повідомлення про податок в якому з другої кімнати нарахований податок. Чи буде нарахований податок на другу кімнату якщо ми зробимо одне свідчення (один кадастр. Номер) на обидві наших кімнати?
Привіт, Михайле!
Ви не зможете зробити одне свідчення без додаткових дій, так як для цього необхідно об'єднати ці дві кімнати в один ізольований об'єкт. Уявляєте які це клопоти і вкладення (перепланування (ремонтні роботи, проект, твердження в муніципалітеті і т.п.), об'єднання двох об'єктів (зміна призначення) з реєстрацією в кадастр і реєстраційному органі та інше)!
Згідно із законом частки у спільній власності визнаються рівними, тому ИНФС вважає, що у Вас є по 1/2 частки в кожному об'єкті. У зв'язку з цим і право на пільгу виникає по одному об'єкту, причому пільга діє тільки на частку в об'єкті. Виходить, що одна кімната має пільги, а інша приймається як другий об'єкт у власність (і у Вас і у дружини) і не потрапляє під пільгу.
Вам простіше укласти нотаріальне угоду про розподіл майна між собою, за яким одна кімната буде повністю у власності одного з Вас, а інша, відповідно, в іншого. Після цього провести реєстрацію в Росреестра і, таким чином, переоформити кімнати в одноосібну власність.
Після цього, слід повідомити ИФНС про пільгу кожному на свій об'єкт. У підсумку, ні з однієї кімнати не потрібно буде платити податок.
я пенсионе. Маю у власності квартиру, земельну ділянку 6 соток для садівництва, баню 15кв.м (оформлене в держреєстрі як нежитлова будівля) на цьому ж земельній ділянці і дачний будинок (оформлений як нежитлове 2-х поверховий будинок 80 кв.м). Останні 2 об'єкта використовуються тільки як дача в літній період. Передбачала, що як пенсіонер, звільнена від сплати податків на нерухомість. Однак, прийшло повідомлення з податкової про сплату податку за нерухомість. Податкова пояснює це тим, що лазня і дачний будинок (2 об'єкти права) оформлені як "нежитлові будівлі" в садовому товаристві, а не як садовий або житловий будинок. Щось я неправильно оформила в свідоцтві про держреєстрацію права?
Добрий день. Моя мати пенсіонерка, їй 84 роки. Я працездатного віку, але не працюю, так як доглядаю за матір'ю і отримую допомогу 1.200 руб. Наша квартира приватизована в рівних частках. Чи маю я право на звільнення від податку на квартиру?
Привіт, Анатолій.
У разі несвоєчасного звернення за наданням пільги зі сплати податків перерахунок суми податків проводиться не більше ніж за три роки за письмовою заявою платника податків.
Вам для початку слід провести звірку з податковою, тобто уточнити нараховувався вам податок за ці роки. І тільки потім писати заяву. Звертайтеся в вашу податкову, візьміть свідоцтво ІПН, документи на квартиру, пенсійне посвідчення та їх копії.
1. У заяві ставте дату вашого виходу на пенсію.
2. Див. В статті можна скачати форму заяви про повернення надміру утриманих та сплачених сум податку, але оскільки ви не платили, вам слід уточнити на місці, в якій формі написати заяву (швидше за все в простій письмовій формі).
3. Відмовити не мають права. Обґрунтовувати ніяк не треба, якщо податок нараховувався, то вам повинні зробити перерахунок, але не більше ніж за останні 3 роки.
4. Навіть якщо один будинок писати повідомлення потрібно все одно, тому що в заяві об'єкт не вказується, а лише ваші дані як платника податків.
Вперше отримав такий кваліфікований і однозначну відповідь від юриста. Велике спасибі, Світлана! Тільки ось ІПН я не отримував - що вказувати?
Добрий день. У моєї бабусі-пенсіонерки 2 квартири у власності. Сьогодні прийшла квитанція, що необхідно сплатити податок на майно за одну з квартир. Чи справді пенсіонерам тепер необхідно платити податки за майно (вона платила податки до того, як вийшла на пенсію, після ніяких квитанцій не спадало)? Як вибрати найбільш "вигідну" квартиру в плані оплати податків? І чи можу я, її внучка, оплатити її податок своєї банківською картою? Заранее спасибо за відповіді.
Світлана, велике спасибі за вашу відповідь. Хотілося б дізнатися - внесли якісь поправки в законодавство? Просто бабуся не платила податки рівно з моменту виходу на пенсію, а зараз, через стільки років, знову прийшла квитанція.
Вибачте, але що це означає, що доведеться сплатити податок на майно пенсіонеру, якщо будь-який об'єкт нерухомого майна, кадастрова вартість якого становить понад 300 млн. Руб .; якщо нерухомість використовується в комерційних цілях;
А якщо пенсіонер є ІП і застосовує ССО і об'єкт, який використовується в ком. цілях не внесений до списку, за якими НІФЛ оплачують по кад. ст-ти. У нас в області поки НІФЛ платимо з інв. ст-ти.
Привіт Марина!
Застосування УСНО - це інший випадок, тобто цей режим оподаткування взагалі звільняє від сплати податку на майно по об'єктах нерухомості, які використовується у підприємницькій діяльності. Тому при використанні усно немає необхідності дозволяти право на пільгу, не важлива ні кадастрова, ні інвентаризаційна вартість об'єкта, податок на майно просто не нараховується і не підлягає сплаті, так як заміщений усно.
Вітаю! Я пенсіонер, маю у власності 1/2 частина квартири (26 кв.м) і садовий будинок площею 52,2 кв.м. в СНТ. Чи маю я право на податкове вирахування за 50 кв.м для податку на садовий будинок, придатний для проживання тільки в літній період?
Вітаю! Хотіла уточнити як застосовується пільга (пенсіонер) при розрахунку податку на майно (2 квартири), якщо ставки визначаються з сумарною інвентаризаційної вартості. Або спочатку надається пільга на один об'єкт, а по другому розраховується податок в повному обсязі? Або спочатку визначається по 2-м об'єктам сумарна інвентаризаційна вартість і визначається своя ставка, а потім по одному об'єкту надається пільга. Різниця в розрахунку виходить більше 1 тис. Руб.
Доброго здоров'я Наталя. Спочатку визначається сумарна інвентаризаційна вартість і% податку і лише потім по одному об'єкту пенсіонер отримує пільгу.
Євген Дмитрович Тимофєєв
Привіт, Євген Дмитрович. Податок сплачують тільки власники житла (вас троє). Ви з дружиною як пенсіонери звільняєтесь від сплати податку (якщо більше нерухомості немає), а ось дочка зобов'язана сплачувати податок зі своєї частки. Якщо / коли розрахунок податку з кадастрової вартості, то її частка в м2 повинна бути зменшена на відрахування 20 м2 / 3 = 6,66 м2. Але це робиться самої податкової. Якщо заборгованість по ІПН не числиться, ваша дочка повинна повідомити про те, що у неї є нерухомість і вона не отримує повідомлення про нарахований податок.
Добридень!
Квартира в частковій власності: 2/3 у мами (1/3 перейшла їй після смерті чоловіка), 1/3 у брата.
Мама пенсіонерка.
Прийшло повідомлення на квартиру для мами і там стоїть тільки частка 1/3. податок до сплати 0.
я так розумію. що це та частина яка перейшла їй у спадок від батька.
Вона переживає. чому не зазначена ще її частка 1/3?
Або раз вона пенсіонерка. то на цю частину взагалі нічого не повинно приходити?
Добрий день. Наталя. Оскільки об'єкт один і той же, отримання у спадок ще частки - це просто збільшення частки в Пільговані об'єкті. Мабуть цим повідомленням податкова показала, що і знову отримана частка також буде пільгувати.
Якщо дуже турбуєтеся, просто зверніться в податкову і на місці все уточніть.
Маю у власності приватну квартиру і 1/3 приватизованої. Я пенсіонер. На яку нерухомість я звільняюся від податку? З повагою, ВОЛОДИМИР Вікторович.