Клієнтів банків - юридичних осіб зазвичай ділять на три групи: малий, середній і великий бізнес. Найчастіше цим групам пропонуються одні й ті ж фінансові продукти і послуги. Однак необхідно чітке розуміння відмінностей як між групами клієнтів, так і між членами кожної групи, щоб запропонувати окремого клієнта потрібний йому продукт або послугу.
У частині розрахунково-касового обслуговування цікаво розглянути середній і великий бізнес, так як саме цей сегмент зараз більше інших потребує сучасних технологіях і методиках для управління банківськими рахунками.
МЕХАНІЗМ ЕФЕКТИВНОГО УПРАВЛІННЯ КАПІТАЛОМ ПІДПРИЄМСТВА
В умовах розвитку сучасного ринку компанії зазнають труднощів в регулюванні своїх фінансових потоків, що не тільки негативно позначається на прибутку, а й підвищує ризик втрати ліквідності, отже, може привести до серйозних збитків і в гіршому випадку до дефолту компанії.
Щоб централізувати управління фінансовими потоками і знизити ризики, компанії намагаються оптимізувати внутрішні бізнес-процеси. Для того щоб виконати завдання повністю, їм необхідний банк і такі банківські послуги, як cash management і, зокрема, cash pooling - технології управління відкритими в банку рахунками, залишки на яких фізично збираються на один рахунок (майстер-рахунок) або розглядаються спільно.
Використання технології cash pooling дозволяє не тільки оптимізувати фінансові потоки, але і вирішити такі завдання:
- управління оборотними активами;
- скорочення потреби в додатковому фінансуванні;
- оптимізація процентних доходів або витрат;
- зниження операційних витрат.
Cash pooling ділиться на матеріальний і віртуальний. Відмінності між ними і те, який вид краще використовувати тієї чи іншої компанії, розглянемо нижче.
MATERIAL CASH POOLING
Material cash pooling реалізує модель автоматичного перерахування на майстер-рахунок коштів учасників пулу з надлишковою ліквідністю і при необхідності фінансування з майстер-рахунки платежів учасників пулу при нестачі грошових коштів на їх рахунках.
Залежно від прийнятої в корпорації політики внутрішнього казначейства банк може запропонувати різні технології матеріального cash pooling - zero balancing, zero balancing with reversal movements of funds, target balancing і т.д. Основна відмінність між цими технологіями полягає в параметрах, що визначають правила, і в умовах перерахування грошових коштів з рахунків учасників пулу на майстер-рахунок і, навпаки, з майстер-рахунку на рахунки учасників пулу.
З точки зору економічної доцільності material cash pooling дає найбільший ефект, так як вся ліквідність групи компаній фізично збирається на одному майстер-рахунку. Відповідно, компанія може легко управляти нею за допомогою таких банківських інструментів, як РКО, розміщення тимчасово вільних грошових коштів і т.д. Ще одна перевага material cash pooling - відсутність великих витрат на обслуговування, оскільки перекази грошових коштів з одного рахунку на інший усередині банку виконуються безкоштовно.
Проблема технології material cash pooling - складність обґрунтування платежів між майстер-рахунком і рахунками учасників пулу відповідно до законодавства Російської Федерації. Якщо перекази коштів між рахунками, об'єднаними в пул, відповідають господарської діяльності учасників пулу, то, як правило, для таких компаній material cash pooling буде оптимальним інструментом казначейства. Для корпорації, що включає групу юридично відокремлених підприємств, такий вибір не настільки очевидний.
Поширеним випадком є використання для обґрунтування платежів усередині пулу внутрішньокорпоративних запозичень і, отже, укладення договорів позики між власником майстер-рахунки і кожним учасником пулу. Подібний підхід може знизити економічну ефективність з наступних причин:
- поява операційних витрат, що виникають через ведення і обліку запозичень;
- збільшення бази оподаткування.
В якості альтернативи банки пропонують скористатися технологією notional cash pooling, основним плюсом якої є відсутність необхідності обґрунтування платежів між рахунками (в зв'язку з відсутністю таких платежів).
NOTIONAL CASH POOLING
У моделі notional cash pooling фізичних переміщень грошових коштів між рахунками учасників пулу не відбувається. В такому пулі майстер-рахунок відсутній, і всі рахунки учасників обслуговуються за однаковими правилами. Позитивні і негативні залишки на рахунках учасників пулу розглядаються банком спільно при стягненні та сплаті відсотків. Модель notional cash pooling реалізує механізм компенсації процентних витрат компаній - учасників пулу на використання позикових коштів - овердрафтів по розрахункових рахунках.
При такій технології банк знижує для компанії або холдингу загальну вартість позикових коштів в ситуаціях, коли одні компанії групи отримують від фінансово-кредитної організації ці запозичення, а інші компанії мають необхідними коштами і тримають їх на рахунках в тому ж банку.
З технічної точки зору різні фінансові інститути по-різному реалізують модель notional cash pooling. Як правило, це є нововведенням для банку, що пропонує подібну послугу.
За рахунок своїх переваг notional cash pooling прекрасно підходить групам компаній з різною господарською діяльністю, в яких виникає надлишкова ліквідність у одних підприємств при одночасному нестачі ліквідності у інших.
За допомогою notional cash pooling можна істотно підвищити прибутковість від розміщення тимчасово вільних грошових коштів групам компаній, що володіє надлишковою ліквідністю.
Як правило, банківські комісії за notional cash pooling вище, ніж за material cash pooling, оскільки включають ризики, що виникають у банку при кредитуванні підприємств групи. З іншого боку, сукупна вартість notional cash pooling може виявитися нижче вартості material cash pooling.
В даний час продукти сash pooling і сash management проходять етап активного розвитку.
Проте великим транснаціональним корпораціям послуг однієї або навіть декількох кредитних організацій недостатньо для централізованого управління всіма своїми фінансовими показниками. Таким компаніям необхідний cash management планетарного масштабу. Подібну послугу можна запропонувати тільки на базі системи, яка взаємодіє практично з усіма великими банками в світі, інакше кажучи, надати інноваційне використання послуги cash management на базі S.W.I.F.T. - SWIFT SCORE.
SWIFT SCORE
У зв'язку з глобалізацією світової економіки значно збільшуються вимоги до якості і ефективності діяльності фінансових підрозділів великих міжнародних корпорацій. Такого роду ефективність і якість визначаються принциповою стратегією, яка передбачає впровадження технологій, які забезпечать:
- зменшення виробничих, операційних, кредитних та інших видів ризиків;
- посилення захищеності бізнесу, зокрема захисту від шахрайства;
- скорочення виробничих і адміністративних витрат;
- збільшення прозорості фінансових операцій;
- централізацію управління фінансовими потоками.
Виконання всіх вищеописаних умов вимагає від корпорацій дотримання найвищих стандартів автоматизації фінансових операцій. Однак в даний час фінансові підрозділи корпорацій стикаються з цілою низкою проблем:
- в банках, які обслуговують корпорації, встановлені різні базові платформи;
- системи «Банк-Клієнт» в різних кредитних організаціях мають різні стандарти і формати.
Як уже згадувалося раніше, технічну реалізацію подібної послуги можна здійснити тільки на системі, яка взаємодіє з банками у всьому світі, що має уніфіковані і всім відомі формати обміну. В даний момент централізувати управління всіма своїми рахунками у всьому світі корпорація може при використанні технології SWIFT SCORE, яку надає міжнародна міжбанківська система S.W.I.F.T.
Тим самим сучасні технології, засоби комунікації та можливості, що надаються інформаційними системами, дозволяють з традиційних продуктів створити абсолютно нові і перспективні рішення. В результаті значно збільшується прибуток за рахунок мінімізації ризиків і контролю фінансових показників.
Управління пулами рахунків - основний продукт по cash pooling, розроблений на платформі розвитку ЦФТ і призначений для створення і управління довільними пулами рахунків, в які можуть бути включені банківські рахунки будь-яких структурних підрозділів групи компаній, незалежно від їх територіальної віддаленості, включаючи філії та дочірні підрозділи, є самостійними юридичними особами. Гнучка настройка і можливість довільного об'єднання рахунків дозволяють підключати до пулу різні сервіси та послуги і консолідувати дані.
Консолідація коштів рахунків пулу на майстер-рахунку (zero balancing) - додаток, розроблене компанією ЦФТ і доповнює основне додаток «Управління пулами рахунків». У комплексі рішення дозволяє виділити серед рахунків пулу один майстер-рахунок, на якому здійснюється концентрація всіх коштів з рахунків групи на кінець операційного дня. Даний продукт реалізує механізм оперативного запозичення коштів з майстер-рахунки для проведення поточних операцій клієнтів за іншими рахунками пулу з урахуванням заздалегідь визначені ліміти.
Часткова компенсація відсоткових витрат за користування (notional pooling) - додаток компанії ЦФТ, що дозволяє здійснювати нарахування за підвищеними ставками на частину сумарного кредитового залишку на розрахункових рахунках пулу. Ця частина сумарного кредитового залишку не перевищує заборгованість за овердрафтом, що, в свою чергу, дає можливість компенсувати відсоткові витрати за користування позиковими засобами - овердрафтами по розрахункових рахунках, включеним в пул.
Всього проголосувало: 8