Для цього організація щорічно здає розрахунок за формою № 0408020 (Положення № 14-П) в один з обслуговуючих її (на вибір) банків. Потім сума розрахованого ліміту повідомляється в інші банки, де організація має розрахунковий рахунок.
Перевищення ліміту каси є частим порушенням касової дисципліни і загрожує організації штрафом 40000 - 50000 рублів, а для посадових осіб 4000 - 5000 рублів. Банк зобов'язаний перевіряти порядок ведення касових операцій не рідше одного разу на два роки.
У разі перевищення ліміту каси, організація зобов'язана в той же день здати надлишки виручки в банк. Проблема виникає, коли перевищення відбувається у вихідні дні - виручку здати неможливо, так як банк не працює.
Способи, що дозволяють уникнути перевищення ліміту залишку каси
- Перший і найпростіший спосіб - скористатися послугами інкасаторів. Це просто, зручно і дорого, але часто не підходить для малого бізнесу.
- Другий спосіб - видати надлишок суми підзвіт працівнику організації, а потім повернути як невикористаний аванс.
Цей спосіб відходу від перевищення ліміту каси добре відомий перевіряючим. Якщо часто використовувати даний метод, то при перевірці банком касової дисципліни можна отримати зауваження, але далі зауважень справа навряд чи пойдет.Только потрібно пам'ятати, що підзвітні суми утримуються із зарплати співробітника, якщо не були раніше повернуті в касу. Правда у мене був випадок, коли я допустила таке порушення, але Сбербанк обмежився зауваженням. - Цей спосіб використовують в періоди виплати заробітної плати, коли організація має право перевищувати встановлений ліміт залишку каси протягом трьох днів. Тільки ці понадлімітні кошти повинні бути спрямовані на виплату заробітної плати.