Держава передбачає можливість часткової матеріальної компенсації, за витрачені власні кошти на медичні препарати для людини або для його родини.
Подібна компенсація регулюється податковим кодексом РФ, в якому йдеться «про відшкодування витрат на лікування» - отримати можуть всі платники податків, включаючи пенсіонерів.
Скачайте бланк заяви та зразок заповнення бланка на відшкодування ПДФО за лікування:
У яких випадках можна отримати податкову компенсацію?
Заповнення декларації на компенсацію за медпослуги можна отримати для:
- Покупки лікарських препаратів. призначених лікарем із запевненням особистої печатки.
- Оплати послуг власного медичного лікування або членів сім'ї (найближчих родичів), сюди входить і податкове вирахування на лікування зубів.
- Для покупки медпрепаратів для родичів. включаючи неповнолітніх дітей, які перебувають на утриманні дорослих.
- Оплати щомісячних внесків до страхових компаній. на підставі договору добровільного страхування злити позичальника або членів його сім'ї.
Випадки отримання податкового вирахування передбачають одноразову виплату. за витрачені власні кошти на отримання медпослуг не тільки платнику податків, а й членам сім'ї або найближчим родичам.
Під терміном «найближчий родич», розуміють:
- Чоловік / дружина.
- Батьки.
- Неповнолітні діти.
Сума і схема розрахунку податкової компенсації
Законодавством РФ передбачена оптимальна сума витрат на медпослуги (включаючи купівлю медпрепаратів) - 120 тис. Рублів.
Ця сума є лімітом по загальноросійським стандартам. Кінцеву суму податкового вирахування вираховують за минулий рік.
Існують певні чинники, що впливають на розмір і суму виплат:
- Сума регулюється загальним прибутковим податком. який заплатив позичальник за минулий рік. Податкова компенсація не повинна перевищувати суму сплаченого прибуткового збору.
- Виходячи з обмеження по загальній сумі витрат на медпослуги (120 тис. Руб.), Ми отримуємо цифру в 15 600 руб. - це лімітована сума, яка покладена законодавством будь-якому заявникові.
- Варіант, при якому лікування виявилося набагато більш дорогим. що грошові кошти в розмірі 15 600 руб. не можуть покрити навіть частини витрат, передбачається перерахунок компенсації в більшу сторону. У цих випадку держава виплачує рівно 13% від медичних витрат.
Приклад отримання розрахунку:
Отже з суми 400 000 виймається 13%, і отримана сума і буде податковим вирахуванням (52 000). Але так як він, за попередній рік заплатив тільки 45 тис. Руб. прибуткового збору, то на руки він може отримати тільки 45 тис. руб.
Як отримати і оформити податкове вирахування?
Сам по собі порядок отримання податкового вирахування за лікування досить трудомісткий і тривалий, що складається з декількох етапів.
- Підготувати список необхідних довідок і документів.
Перш за все необхідно:
- Запросити на роботі довідку (2-ПДФО). вона видається в бухгалтерії. У декількох, якщо встигли поміняти два і більше місця роботи, варто взяти довідки з усіх місць роботи.
- Договір з лікарнею. Ці документи повинні бути підписані і завірені печаткою медустанови.
- Документ, який вказує, що оплата зроблена в повному обсязі, наприклад, чек або квитанція.
- Для отримання компенсації за членів сім'ї, потрібно надати документ, який вказує на спорідненість (паспорт, свідоцтво про народження та інше).
- Реквізити рахунку в банку. куди ви плануєте отримати гроші.
Перед остаточною завданням, до податкової інспекції, потрібно завірити ці документи самостійно або за допомогою нотаріуса.
- Заповнення декларації та подача відповідної заяви.
Для правильного оформлення декларації потрібно заповнити всі поля на бланку, відповідно до зібраних даних з роботи і характеру медпослуги.
Цей крок можна зробити по-різному:
У разі якщо ви вибрали доставку документів у такий спосіб, то відправляйте «цінним» листом з повним описом, вкладених паперів. Опис слід заповнити у двох примірниках.
З переваг цього способу є істотна економія часу (не потрібно їхати до інспекції або сидіти в черзі). Недолік - якщо ви неправильно заповнили документи або забули щось прикріпити, то дізнаєтеся про це не раніше ніж через 2 місяці. теж в письмовій формі.
Після того як ви зібрали повний перелік необхідних документів, ви особисто будете приносити їх співробітнику податкової інспекції. Де він, особисто при вас, перевіряє правильність заповнених даних і повідомляє про результат.
У цьому способі є істотний недолік - необхідність витратити свій час на сидіння в черзі і проїзд.
Після отримання всіх необхідних документів та їх перевірки податковим інспектором, вони направляються на камеральну звірку даних. Перевірка проходить протягом 3-х місяців, після чого, співробітники податкової інспекції зобов'язані повідомити вас про своє рішення, письмовим способом.
Іноді податковий інспектор сумнівається в вірності копій документів і просить заявника приїхати в податкову, з оригіналами, для звірки даних.
Після винесення позитивного рішення, що стосується вашого податкового вирахування, грошові кошти мають надійти на рахунок не пізніше 1 календарного місяця.
Список документів, необхідний для оформлення компенсації
- Правильно заповнений оригінал декларації. Форма 3-ПДФО.
- Паспорт заявника, документально засвідчений, необхідні перші сторінки з особистою інформацією + прописка.
- Довідка від роботодавця заявника про доходи за минулий календарний рік. Від вас зажадають оригінал.
- Заява людини на отримання податкової компенсації в оригіналі. У заяві людина повинна вказати банківські рахунки, на який будуть перераховані грошові кошти.
Як правильно завірити копії документів, що надаються:
- Звернутися за допомогою до будь-якого нотаріуса.
- Самостійно запевнити. Для правильного завірення документів, необхідно на кожній сторінці зробити своєю рукою напис «копія вірна», поруч поставити дату і своє прізвище з ініціалами. В цьому випадку, власноруч зроблені записи немає необхідності нотаріально завіряти.
Перелік документів для податкового вирахування за медичні послуги
- Оригінал довідки про оплату медичних послуг. Отримати цю довідку можна в тому медичному закладі, в якому була надана послуга або лікування.
Після лікування в санаторно-курортних організаціях, ви можете попросити в установі подібну довідку, в якій буде вказано діагноз і вартість путівки.
У вартість путівки не входять послуги надання харчування і проживання. також включаються в загальну вартість оплата за додаткові послуги або інші лікувальні процедури.
У договорі, має бути прописано повний перелік купуються вами матеріалів і обладнання, яких з якоїсь причини немає в цьому закладі.
- Завірена копія медичної ліцензії того закладу, в якому проводилося лікування.
Якщо в договорі прописаний номер ліцензії та дата реєстрації, то брати ліцензію немає потреби.
Перелік документів, необхідних для відшкодування вартості покупки медичних препаратів
- Оригінал медичного рецепту. виписаним лікарем зі спеціальною позначкою «Для органів податкової інспекції РФ, або особистий ІПН хворого».
- Завірені копії платіжних документів. підтверджують факт здійснення покупки і загальну вартість (чеки, квитанції та інше).
Перелік документів, необхідних для відшкодування витрат за отримані страхові послуги
- Завірена копія страхового поліса або договір.
- Завірені копії платіжних документів. підтверджують факт оплати щомісячних внесків в страхову компанію (чеки, квитанції, прибуткові ордери).
- Завірена копія ліцензії страхової організації.
Якщо в договорі прописана дата реєстрації та номер ліцензії страхової компанії, то додатково брати документ не вимагається.
- Для отримання вирахування за лікування на дітей, необхідно надати завірену копію свідоцтва про народження дитини.
- Для отримання вирахування за лікування на чоловіка / гу потрібно докласти завірену копію свідоцтва про шлюб.
- Для отримання вирахування за лікування на батьків, потрібно прикріпити завірену копію свідоцтва про народження самого заявника.
Період отримання податкового вирахування і час на прийняття рішення
Існує кілька загальних правил отримання податкового вирахування, що стосується «тимчасових» рамок:
Перелік медпослуг, згідно з яким заявник може претендувати на отримання податкової компенсації:
- Профілактичні та діагностичні медичні послуги, що надаються лікарями сімейної практики, з можливим лікуванням у поліклініках на денних стаціонарах.
- Діагностичні послуги, що надаються людям, які потребують швидкої допомоги з подальшим лікуванням.
- Профілактичні, діагностичні послуги, що надаються санаторіями і курортами, з подальшим лікуванням.
- Інші санітарні послуги, спрямовані на просвітництво населення регіонів.
Існуючі обмеження на отримання податкового вирахування на лікування
Для того щоб отримати податкове вирахування на лікування, недостатньо зібрати повний пакет документів і правильно заповнити декларацію.
Є ряд обмежень здатних звести нанівець, всі дії по збору документів і інформації.
Існує кілька моментів, які впливають на відшкодування витрачених коштів на медпослуги:
- Заявник - повнолітній.
- Заявник - платник податку на прибуток. т. е. офіційно працевлаштований і має довідку про доходи за минулий календарний рік.
- Сума витрат на лікування не перевищує 120 тис. Рублів. за винятком ряду випадків, які передбачені, як надання «дорогого лікування», при підтверджуючі документи.
- Лікування і профілактика повинні проходити тільки у вітчизняних медичних установах.
- Сума отримання податкового вирахування, не повинна перевищувати загальну суму сплаченого вами прибуткового податку. за минулий календарний рік.
- Заявник - громадянин РФ.
Подібна послуга від держави допомагає заощадити витрачені гроші за рахунок чесно сплачених грошей в фонд прибуткового податку.
Для багатьох людей допомогу в 13% - це досить суттєва допомога, яка гарантована кожному без винятку.