Під ковпаком і в банку
Багато клієнтів російських банків стикаються з неприємними сюрпризами. Без пояснення причин, без попереднього повідомлення банки блокують рахунки. При цьому блокування відбувається найчастіше в автоматичному режимі, а на розблокування доводиться витрачати чимало сил, а процедура займає певний час. Якщо блокування трапляється напередодні вихідних - клієнт змушений досить тривалий час обходитися без своїх законних засобів. На здивовані запитання клієнтів співробітники банків посилаються на керівні вимоги Центробанку Росії, які виходять з положень закону про боротьбу з легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом.
Процедура розблокування проводиться фактично на підставі застосування презумпції незаконності отримання підозрілих доходів, тобто клієнт банку зобов'язаний доводити легальність поповнення своїх рахунків. Що відбувається, що можна з цим зробити? Спробуємо розібратися.
Як правило, блокування коштів клієнта проводиться банком у тих випадках, коли відбуваються зміни стану рахунку на суму понад 600 тисяч рублів. Для розблокування рахунку потрібно подати банку вичерпні пояснення про суть транзакції. При цьому в тих випадках, коли банк вважатиме подібні роз'яснення непереконливими, рахунок залишиться заблокованим.
Що цікаво: чемпіоном з блокування можна вважати Сбербанк, на частку цієї організації припадає близько 80% всіх скарг на блокування рахунків. Саме цей банк - лідер з впровадження автоматизованих систем ведення банківських операцій. Так що в міру освоєння іншими банками подібних систем можна очікувати справжнього цунамі по блокуванню рахунків клієнтів.
За що можуть покарати
На якій підставі банк може заблокувати рахунки своїх клієнтів? Відразу скажу, що подібних підстав достатньо багато. Наприклад, той же Податковий кодекс РФ передбачає три таких ситуації: несплата податкової, не здана вчасно податкову декларацію, а також порушення правил електронного документообігу. Крім того, блокування може застосовуватися як забезпечувальний захід за підсумками виїзної податкової перевірки. Обмеження блокування рахунків з цих підстав закріплені в Цивільному кодексі РФ (за виконавчими документами, виплат вихідної допомоги співробітникам, сплату податків і зборів, по ряду інших підстав).
Власник заблокованого рахунку може оскаржити дії або рішення податкової інспекції, як в судовому, так і в адміністративній порядку (шляхом подачі скарги в регіональну інспекцію). Для цього слід звернутися до відповідних норм Податкового кодексу: якщо підстава для блокування рахунку чітко не визначені в законі, є підстави для скарги.
Але нас зараз цікавить блокування на підставі вимог закону про боротьбу з легалізацією коштів, отриманих злочинним шляхом. Розглянемо кілька типових ситуацій.
Індивідуальний підприємець щомісяця знімає близько півмільйона готівкою. які надходять на його рахунок від клієнтів. Більшу частину цих коштів бізнесмен витрачає на оплату роботи персоналу, на оплату послуг клієнтів, на оренду. Те, що залишається від знятих коштів, йде на оплату продуктів, бензину, на перерахування податків. Для таких розрахунків гроші переводяться на особисту банківську карту. Для того щоб розблокувати рахунок, вам буде потрібно близько десяти робочих днів.
Як ви розумієте, для невеликого бізнесу це практично смертельний удар. Хто добив індивідуального підприємця? Служба фінансового моніторингу РФ. Ця організація покликана боротися з відмиванням в нашій країні брудних грошей, це за її розпорядженням банк блокував рахунок підприємця. Рекомендації Центробанку Росії по виявленню підозрілих клієнтів, чиї рахунки підлягають блокуванню, містять кілька критеріїв, наявність яких дає підстави для застосування превентивних заходів. Про що там йде мова?
Отже, клієнт банку проводить податкові платежі в розмірі менше 0,5% від обсягу свого обороту.
У нашому випадку підприємець щомісяця знімав по 500 тисяч рублів. Тобто він отримує готівку, а податки з розрахункового рахунку, з якого зняті ці гроші, до бюджету не перераховує. Але ж він розраховується з бюджетом за допомогою особистої карти, це не заборонено законом, податківці на цій підставі до нього причепитися ні можуть. Податківці - немає. А ось банк зобов'язаний заблокувати рахунок клієнта. Висновок: звичайно, клієнт користується особистою картою з міркувань економії, щоб уникнути стягнення зайвих з його точки зору комісійних платежів банком. Але слід враховувати і ризики, пов'язані з блокуванням рахунку. Простіше купити книгу: "Податкові перевірки: як вийти переможцем!"
Тому можна спробувати знайти можливість оптимального користування розрахунковим рахунком. По крайней мере, деякі банки такі можливості своїм клієнтам надають. Крім того, потрібно враховувати і часовий чинник. Особистим рахунком на відміну від розрахункового можна користуватися протягом доби більш тривалий час. Тут теж варто звернути увагу на специфіку роботи конкретного банку. Де операційний день триває довше? І в будь-якому випадку вам допоможе елементарна арифметика. Центробанк рекомендує: менше половини відсотка обороту клієнта йде на сплату податків. Увага! Це і вам сигнал: ви потрапили в групу ризику. Значить, потрібно постаратися платити хоча б ненабагато, але більше. Повного спокою вам ніхто не гарантує, але ризики знижуються.
Запобіжні заходи
Ще одна ознака, що дозволяє віднести клієнта банку до числа підозрілих з точки зору антикримінального законодавства: занадто часте зняття готівки з розрахункового рахунку.
Уразливими стають ті ж індивідуальні підприємці, які звикли більшу частину своїх витрат проводити через операції з готівкою, при цьому гроші зі своїх клієнтів вони отримують через розрахунковий рахунок. Банк може поспостерігати за таким клієнтом кілька місяців, а потім, не вдаючись особливо відомості їм свого бізнесу, просто заблокувати його рахунку. При цьому багато банків не ускладнюють себе витребуванням у таких клієнтів попередніх пояснень. Блокування рахунку в момент перерахування коштів - і крапка.
Потім доводиться пояснюватися заднім числом, витрачати на це час і нерви, втрачати упущену вигоду. Звичайно, у нас існують і банки, менеджери яких вже в момент відкриття рахунку з'ясовують, які особливості ведення бізнесу клієнтом. Тоді проблем взагалі не виникає.
Скажіть, чи часто вам зустрічалися такі менеджери, такі банки? Так що перед відкриттям розрахункового рівня можна поцікавитися, що собою являє репутація конкретного банку, наскільки уважні до своїх клієнтів його менеджери. І в будь-якому випадку: чим менше ви знімаєте готівки - тим менше проблем в майбутньому.
Часто підозри можуть викликати неясності з призначенням платежу. Значить, щоб уникнути блокування рахунку варто максимально докладно ідентифікувати в платіжному дорученні надані послуги, для точної конкретизації правовідносини необхідно вказати в документі номер рахунку, найменування та номер договору.
Ще один «підозрілий» ознака - ведення підприємцем діяльності, яка виходить за рамки, поставлені КВЕД. Простежте, щоб з цим все було в порядку. У тому випадку, коли ваша компанія веде кілька видів діяльності, подайте відповідну заяву в банк (форма Р24001).
І пам'ятайте: точність ввічливість не тільки королів. Своєчасна здача податкової звітності - кращий спосіб поліпшити стан репутації в очах податківців.
Як з цим боротися
На заблокованому рахунку може виявитися більше грошей, ніж передбачено рішенням про блокування. Значить, має сенс звернутися до податкового органу, який приймає рішення про блокування, з відповідною заявою. Складається таке заява в довільній формі. Але там слід вказати номер заблокованого рахунку, а також номери рахунків, які, на вашу думку, підлягають деблокування.
Якщо податківці прийняли рішення про блокування ваших рахунків з підстав, прямо не передбачених законом, їх дії можна оскаржити в судовому порядку. При порушенні термінів розблокування можна вимагати від податкової інспекції виплати компенсації, розмір якої відповідає ставці рефінансування за кожен день порушення строків.
Відкрити рахунок
Тепер, щоб відкрити р / р в банку підприємцю знадобляться: посвідчення особи; картка та документи, які підтвердять повноваження осіб, зазначених у картці, на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунку; ліцензії (патенти) на право здійснення діяльності, що підлягає ліцензуванню. А якщо ІП є іноземним громадянином, то потрібно надати міграційну карту або документи, що підтверджує право на перебування в Росії.