Як працювати зі спеціальним рахунком платіжного агента

Я - ІП на ССО дохід-витрата.

У мене інтернет-магазин, працюю тільки по безналу. До поточного моменту кур'єрські компанії доставляли замовлення фізичній особі - клієнту і потім перераховували мені безнал траншами, в які входило відразу по кілька десятків виконаних ними замовлень. Відповідно, за фактом приходу цього безготівки він потрапляв до книги витрат-доходів і я враховував його в оподатковуваної бази.

Зараз я захотів працювати зі службою DPD. Вони працюю сторого за новим законом (2 роки тому який вийшов) про платіжні агентах. Для цього мені треба було відкрити в банку другий спеціальний рахунок для роботи з платіжним агентом. Відкрив. Але тепер не зовсім ясно, як з ним працювати. Повністю на мої питання не може відповісти ні банк, ні, тим більше, DPD. Питання такі:

1. Мені перераховують гроші на цей спецрахунок. Що я далі можу з ними робити - тільки перераховувати на свій звичайний розрахунковий рахунок або можу робити перекладу з цього спецрахунки на користь інших юридичних осіб? Чи можу я виводити їх собі на картку фізособи?

2. Платіжний агент DPD повинен перераховувати кожен платіж, прийнята від населення в мою користь, окремо або може великим траншем?

3. Найголовніше - в який момент я повинен враховувати ці кошти в книзі обліку витрат-доходів? Мені сказали, що нібито я повинен враховувати їх за фактом отримання їх DPD і не важливо - прислали мені DPD їх або ще немає. Тобто по надісланим від них акту я повинен ручками заносити кожен (!) платіж. Чи це правда?

4. В який момент (тут ще все залежить від питання на пункт 1) я враховую гроші ці в оподатковуваної базі?

Відповіді юристів (3)

Що стосується операцій із спеціальним рахунком платіжного агента.

Відповідно до ч. 5 ст. 14 Закону N 161-ФЗ і ч. 16 ст. 4 Закону N 103-ФЗ встановлено вичерпні переліки операцій за спеціальними банківським платіжного агента:

Виходячи зі статей, то можете. Але не зовсім зрозуміло, чи є ви самі платіжним агентом, або субагентом?

Є питання до юриста?

Трохи розібрався, видалив перший відповідь.

По спеціальному банківському рахунку постачальника можуть здійснюватися такі операції:

зарахування грошових коштів, списаних з спеціальних рахунків платіжного агента;
списання грошових коштів на банківські рахунки.

Що я далі можу з ними робити - тільки перераховувати на свій звичайний розрахунковий рахунок або можу робити перекладу з цього спецрахунки на користь інших юридичних осіб? Чи можу я виводити їх собі на картку фізособи?
Михайло

Це означає, що Ви можете перераховувати кошти на свій розрахунковий рахунок. На карту фізособи - не можна.

2. Найголовніше - в який момент я повинен враховувати ці кошти в книзі обліку витрат-доходів? Мені сказали, що нібито я повинен враховувати їх за фактом отримання їх DPD і не важливо - прислали мені DPD їх або ще немає. Тобто по надісланим від них акту я повинен ручками заносити кожен (!) платіж. Чи це правда?
Михайло

Ви враховуєте ці кошти при отриманні їх у своє розпорядження - тобто в момент надходження їх від платіжного агента на Ваш спецрахунок. Раніше у Вас ще доходу не виникло.

Місто не вказано

Зараз я захотів працювати зі службою DPD. Вони працюю сторого за новим законом (2 роки тому який вийшов) про платіжні агентах
Михайло

Все правильно - це стороння кур'єрська служба, і Ваш спецрахунок 40821 є обов'язковим в таких правовідносинах. Це пасивний рахунок, тому всі засоби, які на нього надходять, не можуть перераховуватися за бажанням власника рахунку, а тільки спершу на 407 ...

Ну, власне, я вже відповіла - з 40821 грошові кошти будуть за Вашим дорученням перераховуватися на рахунок ІП (407.), бо спецрахунок є додатковим до Вашого основного рахунку. І вже зі свого рахунку Ви направляєте гроші контрагентам. На рахунок фізика не можна переводити.

2. Платіжний агент DPD повинен перераховувати кожен платіж, прийнята від населення в мою користь, окремо або може великим траншем?
Михайло

Як завгодно. Ніхто не контролює інтенсивність потоку. Це робота з платіжним агентом. Дивіться договір - там можуть бути умови про обсяг і регулярності. якщо немає - то при дотриманні вимог 115-ФЗ зарахування від платіжного агента на спецрахунок можуть бути в будь-якому обсязі.

Дивіться - якщо суми, що надходять на 408-й не містять комісію посередникові, то це Ваш чистий дохід. Виручкою це буде вважатися з моменту надходження на спецрахунок - саме з такого моменту податковий орган буде відраховувати надходження доходу. Отже, в КУДІР ручкою заносите кожне надходження на 408-й. Тому вигідніше, звичайно, великими сумами і рідше це робити ...

4. В який момент (тут ще все залежить від питання на пункт 1) я враховую гроші ці в оподатковуваної базі?
Михайло

Як я вже зазначила - в момент надходження на спецрахунок.

Шукаєте відповідь?
Запитати юриста простіше!

Задайте питання нашим юристам - це набагато швидше, ніж шукати рішення.

Як працювати зі спеціальним рахунком платіжного агента