Для того, щоб в програмі 1С Бухгалтерія 8 можна було відображати реалізацію за ставкою 0%, необхідно поставити в обліковій політиці галочку навпроти «Організація здійснює реалізацію без ПДВ або з ПДВ 0%»
Наприклад, організація купує товар з ПДВ за ставкою 18% з метою подальшого перепродажу на експорт за ставкою 0%. Придбання товарів відображається документом «Надходження товарів і послуг». У програмі йдемо за наступним шляхом:
Купівля → Надходження товарів і послуг
У книзі покупок не відображаємо відрахування ПДВ (галочку в рахунок - фактурі «Відбити відрахування ПДВ» не ставимо)
Тепер організація реалізує товар, що надійшов з ПДВ за ставкою 0% за договором на експорт. Реалізація відбивається документом «Реалізація товарів і послуг», в програмі цей документ можна знайти за наступним шляхом:
Продаж → Реалізація товарів і послуг
У договорі контрагента необхідно вказати валюту і поставити галочку навпроти «Реалізація на експорт»
Після проведення документа реалізації Формується проводка по віднесенню вхідного ПДВ до реалізації за ставкою 0%:
Далі необхідно підтвердити застосування ставки 0%. Робиться це документом "Підтвердження нульової ставки ПДВ" в програмі цей документ можна знайти:
Продаж → Ведення книги продажів → Підтвердження нульової ставки ПДВ
Суми ПДВ, пред'явлені постачальником по товарах, реалізованим зі ставкою ПДВ 0%, можуть бути відображені в книзі покупок документом "Формування записів книги покупок" в програмі можна знайти за наступним шляхом:
Купівля → Ведення книги покупок → Формування записів книги покупок з встановленим прапором "Пред'явлено до відрахування ПДВ 0%":
Документ «Формування записів книги покупок» відображає наступні проводки:
У разі якщо ПДВ, пред'явлений постачальником, відображений в книзі покупок раніше, ніж була здійснена реалізація товарів, що надійшли зі ставкою ПДВ 0%, потрібно відновити суму ПДВ (Покупка → Ведення книги покупок → Відновлення ПДВ), пред'явлену раніше до відрахування. Відновлення ПДВ відображається в додатковому аркуші книги продажів за той період, в якому було відображено відрахування. Для цього, при автоматичному заповненні документа, встановлюється прапорець "Запис доп. Аркуша" і вказується "Коректовані період" - дата документа надходження, імовірно входить в той період, в якому відображено відрахування. Потім робиться Підтвердження нульової ставки і Формування записів книги покупок.